Возврат налогов за лечение

Возврат денег за лечение

Возврат денег за лечение предоставляется физическим лицам – плательщикам подоходного налога (13%) на свое лечение, на лечение супруга, своих родителей и своих детей в возрасте до 18 лет. Лечение должно производиться в лечебных учреждениях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности.

Налоговый вычет за медицинские услуги и лекарства, а также полюса ДМС (Добровольное Медицинское Страхование) – это возможность возвращать 13% от затрат на услуги врачей и лекарства, а также возможность получить вычет по полисам добровольного медицинского страхования (вычет ДМС).

Возврат подоходного налога за лечение

Если человек понес затраты на лечение супругов, родителей или детей до восемнадцати лет, он имеет права на возвращение подоходного налога от затраченной суммы в размере 13%. Стоимость медикаментов, назначенных лечащими врачами и приобретаемых за свой счет, если сумма не превышает 120 тысяч, возврат подоходного налога за лечение при этом составит 15600рублей.
Существуют перечни дорогостоящих видов лечений, согласно которым возврат подоходного налога за лечение не ограничивается максимальной суммой. Которые утверждает постановление Правительства РФ.
Для возвращения подоходного налога необходимы условия:
1.Гражданство РФ.
2.Обязательность лицензии у медицинского учреждения или частного врача на право медицинской деятельности.
3.Соблюдение перечней, утвержденных Правительством РФ, на оказание услуг и назначение лекарств.
4.Лечение и медикаменты оплачены не работодателями и организациями.

Государство в то же время регламентирует и возврат подоходных налогов с сумм, потраченных на лечение, обучение и других видов затрат.
Осуществляя возврат налога, важно предоставить документы:
1.Подтвердить доходы декларацией истекшего налогового периода.
2.Заявление о социальном налоговом вычете, с номером счета, куда впоследствии будут возвращены деньги.
3.Документы о фактических расходах: договор с медучреждением, скопировать лицензию, квитанции, при этом оригиналы документов при себе иметь для сверки.
4.С места работы справку 2-ндфл.
5.Если лечили ребенка, то свидетельство о его рождении.

Возмещение НДФЛ за лечение

  • Терапевтические или диагностические мероприятия были проведены специалистами бригады скорой помощи.
  • Осуществлялась медицинская экспертиза.
  • Профилактика, терапия и диагностика проводились в амбулаторных/стационарных условиях.
  • Были выполнены мероприятия из сферы санитарного просвещения.
  • Терапия, реабилитация, диагностика, профилактика проходили в санаторно-курортных условиях.

Работнику предприятия была проведена операция на поджелудочной железе. Хирургическое вмешательство состоялось в 2013 году. В общей сложности на приобретение препаратов и оплату самой операции гражданину потребовалось 700 тысяч рублей за 2 года. Указанная операция включена в перечень дорогостоящих медицинских услуг. По справке операция имеет кодировку «2». Учитывая это, в расчет принимается указанная сумма полностью. То есть от 700 тысяч рублей вычитается 13 %, что составит 91 тыс. руб.

Информация о вычете

  1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
    • Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
    • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
    • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
  2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
    • Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
    • оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
  3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
    • Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
    • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
    • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;
  1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
  2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
  3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
  4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
  5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.
Рекомендуем прочесть:  Когда можно продавать квартиру после покупки без налога

Кому положен возврат налога за лечение зубов и как его получить

Социальная налоговая выплата при этом может достигнуть 136 500 рублей. Доходы Петрова составили 2,5 млн рублей за год, и он выплатил налоги в размере 325 тысяч рублей. Поскольку ограничений на сумму нет из-за проведения дорогостоящих процедур, а также количество уплаченного налога превышает размеры выплат, то Иванов получит все 136 500 рублей, как и полагается.

Важно учитывать, что налоговый вычет производится не только за стоматологические услуги, но и за покупку некоторых медикаментов, а также другие виды лечения. Помимо этого, есть подобные социальные выплаты и за обучение. Поэтому все потраченные деньги суммируются и из них вычисляется 13%, которые государство может вернуть человеку.

ЛЕЧЕНИЕ- социальный налоговый вычет на лечение-возврат подоходного налога за 2013, 2014, 2015, 2019

Если Вы платите за свое лечение, лечение супруга (супруги), родителей, детей (подопечных) до 18 лет, то начиная с 01.01.2009 года, Вы вправе уменьшить свой налогооблагаемый доход на эти расходы (п. 3 ст. 210), но не более 120 000 рублей за один налоговый период (п. 2 ст. 219 НК РФ). Это на руки получается 13% от 120 000 рублей = 15 600 рублей.

Далее обратите внимание!
Если у Вас были расходы на дорогостоящее лечение (см. Постановление Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201), то по ним расходы налоговая инспекция возместит Вам полностью, без ограничения по сумме. В максимальный размер 120 000 рублей затраты на дорогостоящее лечение не входят, а учитываются отдельно.

Как оформить возврат подоходного налога за лечение зубов в 2019 году

Например: Иванов И. И. потратил на визиты к стоматологу 80 тыс. руб. Через неделю лечение зубов понадобилось его жене, сумма которого составила 70 тыс. рублей. В результате сумма, потраченная на лечение, составила 150 тыс. рублей. Так как максимальная сумма, с которой разрешено производить возврат составляет 120 тыс. руб., то компенсация с потраченных денег будет возвращена в виде 13%, т. е. 15 600 рублей.

Рекомендуем прочесть:  Транспортный налог в свердловской области на 2019 год

Декларация подается в конце года, в котором предоставлялась услуга стоматологии. Поданное заявление рассматривается сотрудниками налоговой инспекции на протяжении трех месяцев, в течение которых проводится тотальная проверка всех представленных документов. По итогам проверки заявление одобряется или отклоняется.

Возврат НДФЛ за дорогостоящее лечение и лекарства в 2019 году

  1. Нужно указать год, за который просчитывается доход человека, персонализированные данные подавшего заявление (паспорт, ФИО и номер ИК). Нужно найти тип дохода человека. В качестве этой статьи может выступить пенсия или заработная плата.
  2. Далее заполняются данные о работодателе. В общей сумме указывается цифра, прописанная в справке 2-НДФЛ в пункте 5,1.
  3. Графа «База» – налогооблагаемая сумма и далее удержанную сумму.
  4. Ставится галочка напротив вида вычета – социальный.

Статья 88 Налогового Кодекса отводит на рассмотрение такого заявления не более трех месяцев со дня подачи заявки. На практике время зависит от загруженности специалистов. При превышении установленного срока на законодательном уровне, заинтересованная сторона вправе потребовать уплату компенсации.

Как осуществить возврат подоходного налога за лечение зубов

  1. Форма 3-НДФЛ налоговой декларации.
  2. Форма 2- НДФЛ справки о доходах трудящихся.
  3. Копия главных страниц паспорта с пропиской.
  4. Заявление в свободной форме на возврат налогового остатка, с указанием расчетного счета (куда можно перевести данные средства).
  5. Копия соглашения с организацией, специализирующейся на лечении зубов, которая оказала данную услугу. Каждая страница договора должна быть заверена.
  6. Копия лицензии стоматологического кабинета или договора со страховым домом, в котором приобреталась страховка.
  7. Копии оплаты всей оказанной помощи, а также чековые документы, подтверждающие сумму затрат.

Жительнице города Москва провели протезирование зубов, которое стоило 450 тысяч рублей. Так как такие услуги считаются дорогостоящими и документально обозначаются как код 2 (код 1 обозначает недорогостоящую услугу), она имеет законное право получить свои 13% от суммы затрат на услуги стоматолога, а это 58 500 рублей.

Оформление возврата НДФЛ за лечение зубов в 3 этапа

В зависимости от вида стоматологического лечения возврат НДФЛ идет от полной суммы затрат либо в рамках лимита, установленного НК РФ. Сам процесс оформления состоит из трех несложных шагов, но имеет свои особенности в подготовке документов. При этом для получения вычета в 2019 году необязательно ждать завершения налогового периода.

  1. Должны присутствовать доходы, с которых уплачивается 13% НДФЛ.Здесь есть одно исключение. Несмотря на то что доходы в виде дивидендов также облагаются этой ставкой, получить налоговые льготы по ним нельзя. Это ограничение прописано п. 3 ст. 210 НК РФ.Нет доходов, с которых платится 13% подоходного налога, – нет возврата. По этой причине не смогут воспользоваться льготой предприниматели на спецрежиме налогообложения, пенсионеры, не имеющие других доходов.
  2. Стоматологическая клиника должна иметь лицензии. Лицензирование должно быть проведено по российскому законодательству.Единственный нюанс в этом требовании: стоматологии Крыма могут работать по лицензиям, выданным Минздравом Украины – это не станет препятствием для оформления возврата.Если обращение к стоматологу было за рубежом, льготы по НДФЛ не положены.
  3. Налоговая компенсация предоставляется на личные расходы на стоматологические услуги, включая стоимость лекарств, а также по аналогичным затратам – на родителей, супруга и детей до восемнадцатилетнего возраста. Даже если студент обучается на дневном отделении и находится на иждивении, после достижения 18 лет вычеты за него родителям не предоставляются. Нельзя получить и компенсацию за родителей супруга.

Ссылка на основную публикацию