Стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году до какого возраста

Как получить налоговый вычет на детей в 2019 году

  1. заявление на налоговый вычет на детей;
  2. свидетельство о рождении на каждого ребенка;
  3. для ребенка-инвалида — медицинское заключение об этом факте;
  4. справка из образовательного учреждения, если ребенку больше 18 лет (но меньше 24 лет) и он учится на очном отделении.

Если в семье имеется ребенок – инвалид, то вычет до его совершеннолетия предоставляется в сумме 12 000 рублей ежемесячно. А если этот ребенок является инвалидом первой или второй группы и учится на дневном отделении учебного заведения, то такая сумма вычета предоставляется его родителям до 24-летнего возраста.

Налоговый вычет на ребенка в 2019

Если родитель (приемный родитель), усыновитель, опекун или попечитель признаются единственным родителем, усыновителем, опекуном или попечителем соответственно, то стандартный налоговый вычет предоставляется ему в двойном размере. При этом «единственность» предполагает отсутствие второго родителя по причине, к примеру, смерти, признания безвестно отсутствующим или объявления его умершим (Письмо Минфина от 03.07.2013 № 03-04-05/25442 ).

Предоставление стандартного вычета третьему и каждому последующему ребенку производится независимо от того, представляется ли вычет 1-ому или 2-му ребенку. Это значит, что если, к примеру, на двух старших детей в семье вычеты не положены, а младшему нет 18 лет, то на младшего ребенка дается налоговый вычет в размере 3 000 рублей (Письмо Минфина от 15.03.2012 № 03-04-05/8-302 ).

Налоговый вычет на ребенка в 2019 году: условия и порядок получения

  1. Код 104, размер его составляет 500 рублей.
    Он предоставляется Героям РФ и Советского Союза, участникам Великой Отечественной войны, а также кавалерам ордена Славы любой степени.
  2. Код 105, его размер составляет 3000 рублей, он предоставляется гражданам, перенесшим лучевую болезнь, полученную после катастрофы на Чернобыльской атомной станции, а также инвалидам военнослужащим и участникам ВОВ.
  • матери;
  • отцу, если он обеспечивает ребенка;
  • отчиму, если он участвует в жизни ребенка и финансово поддерживает его. Основанием для вычета станет заявление матери о совместном обеспечении ребенка и его свидетельство о рождении;
  • мачехе несовершеннолетнего, при условии, что алименты на ребенка оплачивает именно она.

Стандартный налоговый вычет на детей

Бухгалтера предприятия, как правило, в начале года напоминают принести документы, и дают образец написания заявления. Однако если бухгалтер не знает о том, что у вас есть дети или произошло пополнение в семье, необходимо самостоятельно обратиться к нему с документами:

  • долговременного безвестного отсутствия второго родителя, подтвержденного официальным документом из соответствующих органов – например, справка из суда;
  • смерти одного из родителей – в отдел по заработной плате предъявляется свидетельство о смерти;
  • отказа одного из родителей, усыновителей от возможности получать льготу в виде заявления предоставленного в бухгалтерию организаций матери, отца. Необходимо официальное трудоустройство обоих родителей;
  • отсутствия данных отца/матери в соответствующей графе свидетельства о рождении.
Рекомендуем прочесть:  Ржд скидки билеты студентам

Налоговый вычет на ребенка в 2019 году

  • Наличие одного и более детей возрастом от 0 до 18 лет. Вычет продляется до 24 лет, когда ребенок учится очно, и предоставляется ежемесячно, включая академический отпуск (ст. 218 Налоговый кодекс);
  • Налогоплательщик имеет доход, облагаемый 13% НДФЛ (ст. 210 НК);
  • Ребенок находится на полном обеспечении налогоплательщика (ст. 218 НК).

Вычет производится до лимита, пока облагаемый НДФЛ суммарный доход работника в течение рабочего года не достигнет предела в 350 000 рублей, после этого налогообложение производится с общей суммы дохода без вычетов вплоть до нового года (п. 4 ст.218).

Размеры и лимиты налогового вычета на детей в 2019 году

Такие сотрудники вправе претендовать на вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году после того, как приобретут статус налоговых резидентов России (письмо ФНС России от 30.10.2014 № БС-3-11/3689). Несмотря на то, что доходы таких иностранцев с первого дня пребывания в России облагаются по ставке 13 процентов.

В 2019 году родители, опекуны и попечители могут получать налоговый вычет на ребенка по месту своей работы. До какого возраста предоставлять? Он положен на каждого несовершеннолетнего, а также учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта до 24 лет. Стандартные вычеты на детей предоставляйте с месяца:

Стандартный налоговый вычет на детей: кто может его получить, его размер в 2019 году, как оформить

Если в семье есть ребенок инвалид, то размер вычета будет больше – 12 000 рублей, если он родной, а не усыновленный. В этом случае мы получим (36 000 – 12000)*13% = 3 120 рублей подоходного налога. Без применения вычета было бы 4 680 рублей. Экономия в месяц составляет уже 1560 рублей, а за году она будет составлять 14 040 рублей.

НК устанавливает, что каждый работник обязан в качестве налога перечислять часть своего заработка в бюджет. Он называется НДФЛ, и обязанность его рассчитывать и удерживать налагается на работодателя. Работнику по его заявлению может предоставляться стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году. Их размеры и правила начисления не изменились по сравнению с предыдущим временем.

Стандартные налоговые вычеты в 2019 году

Вычеты предоставляются по желанию самих налогоплательщиков, делятся на следующие категории: стандартные, имущественные, социальные, инвестиционные. Право на вычет появляется при наличии определенных событий, в том числе покупке имущества, обучение, проведение оздоровительных процедур.

Рекомендуем прочесть:  Временная Регистрация И Регистрация По Месту Жительства

Доход Иванова К. В. в апреле 2019 г. составил 20 000 рублей. С начисленной суммы удержан НДФЛ в размере 13% ― 2 600 рублей. К получению выплата составит 17 400 рублей. При наличии вычетов 5 800 рублей налогооблагаемая база уменьшается и составит 20 000 рублей― 5 800 рублей = 14 200 рублей. Удержанный НДФЛ равен 14 200 * 13% = 1 846 рублей. Сумма к получению 20 000 рублей ― 1 846 рублей = 18 154 рубля, что на 754 рубля больше, чем без использования вычетов.

Налоговый вычет за обучение ребенка

Заметка: вычет также может быть получен при получении образовательных услуг у индивидуального предпринимателя без лицензии в случае, если у него одним из видов экономической деятельности являются образовательные услуги (Письмо Минфина России от 18.08.2014 № 03-04-05/41163).

Как мы отметили в предыдущем разделе важно, чтобы подтверждающие документы (договор, платежные документы) были оформлены на родителей. Однако, при этом стоит отметить, что на кого именно из родителей они будут оформлены абсолютно не важно. Даже в случае, если подтверждающие документы оформлены на одного из супругов, другой супруг вправе получить налоговый вычет на обучение ребенка. Это связано с тем, что в силу положений Семейного кодекса РФ денежные средства, потраченные на обучение, являются совместной собственностью супругов. Соответственно, даже если супруг не указан в документах, подтверждающих право на вычет, он участвует в расходах на оплату обучения своего ребенка. (Письмо Минфина России от 18.03.2013 N 03-04-05/7-238, Письмо ФНС России от 13.03.2012 N ЕД-4-3/4202@, Письмо УФНС России по г. Москве от 10.06.2013 N 20-14/057666@) Если подтверждающие документы оформлены на другого супруга (не на того, кто получает вычет), то к комплекту документов на вычет нужно приложить копию свидетельства о браке.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на детей в 2019 году

  • Если работник несколько месяцев не получает зарплату, например, из-за длительного больничного. В такой ситуации размер средств для удержания нужно рассчитывать до конца налогового периода. Полученную сумму следует отнять из следующей зарплаты. Если же доход приостановлен и в этом году начисляться не будет, вычет не рассчитывается.
  • Если зафиксирована длительная болезнь, обучение детей за границей, развод или лишения родительских прав. Если льгота не назначена или оформлена неправильно, следует возместить средства, обратившись в налоговую службу по месту жительства.Вернуть уплаченные в бюджет средства за предыдущие периоды можно в течение трех лет.

Согласно законодательству, единой формы заявления на предоставление вычета не существует. Каждый работодатель вправе принимать документ по собственному образцу. Заявление сдается один раз при оформлении льготы и заполняется заново только в том случае, если нужно внести изменения.К заявлению нужно приложить копии свидетельств о рождении детей, чтобы подтвердить очередность их появления.

Ссылка на основную публикацию