Стандартные и социальные вычеты

Оформление социального вычета в 1С Бухгалтерия 8

Для отражения в программе «1С Бухгалтерия 8 ред. 3.0» сумм по социальным налоговым вычетам нужно сначала зарегистрировать новый вид удержания. Это выполняется в справочнике «Удержания». В нем нам нужно создать новое удержание — «Удержание в НПФ» и указать категорию — «Добровольные взносы в НПФ».

Социальные вычеты представляют собой большую группу, в которую входят вычеты за лечение, обучение, благотворительность, вычеты при негосударственном пенсионном обеспечении или вычеты при добровольном пенсионном страховании и дополнительных взносах на накопительную часть пенсии. В данном случае эти суммы вычисляются из заработной платы работников, а социальные налоговые вычеты предоставляются и выдаются на самом предприятии. Как же оформляются такие вычеты в программе «1С Бухгалтерия 8 ред. 3.0.»?

Памятка по предоставлению стандартных, имущественных и социальных

При этом следует иметь в виду, что Федеральным законом № 144-ФЗ от 27.07.2006г. в ст. 219 внесены изменения следующего содержания. При применении социального вычета на лечение учитываются также суммы страховых взносов, уплаченные налогоплательщиком в налоговом периоде по договорам добровольного личного страхования, заключенным им со страховыми организациями, имеющими лицензии на ведение данной деятельности.

2. в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде на своё обучение (очного, заочного, дневного, вечернего любого) в образовательных учреждениях – в размере фактически произведенных расходов на обучение в сумме 120 т.р., но с учетом некоторых ограничений.

Стандартные и социальные налоговые вычеты по НДФЛ

Налоговый вычет на расходы на услуги по лечению медицинским учреждением РФ себя, своего супруга, родителей, детей до 18 лет, а также на покупку медикаментов производится в размере фактически произведенных расходов, но на сумму не более чем 50 тысяч рублей. По дорогостоящим видам лечения в медицинских учреждениях РФ (их перечень утвержден Правительством РФ) сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов.

Налоговый вычет на суммы, выплаченные в качестве оплаты за обучение предоставляется в размере фактически произведенных расходов на обучение себя, своих детей до 24 лет, в образовательных учреждениях РФ, но не более 50 тысяч рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей или опекунов. Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика — брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.

Стандартные налоговые вычеты

Согласно белорусскому законодательству, в государственную казну удерживается 13% получаемого гражданином дохода (подоходный налог). Очевидно, что чем выше зарплата, тем больший налог необходимо заплатить. Однако существуют установленные государством льготы, грамотно использование которых поможет «сэкономить на налогах», поскольку уменьшают налогооблагаемый заработок и, соответственно, уменьшается подоходный налог.

Рекомендуем прочесть:  Документы для подачи заявления на алименты на ребенка

Стандартные налоговые вычеты касаются таких доходов как:

  • Облагаемые налогом по ставкам п. 1 ст. 18 Закона о налогообложении
  • Полученные гражданами от резидентов парка высоких технологий
  • Полученные по договору от нерезидентов парка высоких технологий за, участие в реализации зарегистрированных проектов в сфере новых и высоких технологий
  • Получаемые ИП, которые сами являются резидентами парка высоких технологий

Образец заявления на стандартные налоговые вычеты: форма и бланки заявления на получение вычета

Заявление на стандартный налоговый вычет составляется в простой письменной форме, где в шапке указываются реквизиты, к кому обращается заявитель, и его собственные. Далее пишется заголовок обращения и непосредственно, его содержание с просьбой предоставить стандартный вычет. В конце заявления перечисляются приложенные документы, ставится дата и подпись.

Столь высокая востребованность стандартного вычета объясняется достаточно просто – его легче всего получить, необходимо минимум документов и времени для оформления. Так называемые детские стандартные вычеты могут быть получены посредством обращения в бухгалтерию организации, где работает родитель или опекун, то есть не нужно идти в налоговую.

Образец 3-НДФЛ(13%) при стандартных налоговых вычетах

В 2019 году форма 3-НДФЛ обновлена (Приказ ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@ с учетом изменений, внесенных приказами ФНС России от 25.11.2015 № ММВ-7-11/544@ и от 10.10.2019 № ММВ-7-11/552@), старую декларацию при отчётности за 2019 год налоговая служба принимать не будет. Новую форму 3-НДФЛ можно скачать здесь: Форма 3-НДФЛ в формате .pdf (482 KB; программа Adobe Acrobat) и Форма 3-НДФЛ в формате .xls (474 KB; программа Microsoft Excel)

Если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, чем предусмотрено настоящей статьей, то по окончании налогового периода на основании налоговой декларации и документов, подтверждающих право на такие вычеты, в ИФНС производится перерасчет налоговой базы.

Налоговые вычеты по НДФЛ в 2019 году

  1. Если налогоплательщиком было создано литературное произведение, научный труд или научная разработка, а также произведение искусства и литературы, то он может рассчитывать на 20% от полученного дохода.
  2. На музыкальные произведения не указанные в пункте 3 и 4 этого списка начисляется вычет в размере 25% от дохода.
  3. Создание художественно-графических произведений, фоторабот, аудиовизуальных произведений, а также научных открытий, изобретений, промышленных образцов позволит компенсировать 30% от суммы начисленного дохода.
  4. За создание произведений скульптуры, живописи, декоративно-прикладного и оформительского искусства, музыкальных произведений, театрально- и кинодекорационного искусства можно рассчитывать на 40% от начисленного дохода.
  1. Деньги, потраченные на благотворительность или переданные, как пожертвования.
  2. Средства, которые были потрачены на обучение.
  3. Деньги, ушедшие на лечение.
  4. Расходы, связанные с добровольным пенсионным страхованием, а также негосударственным пенсионным обеспечением.
  5. Деньги, которые пришлось уплатить для погашения дополнительных страховых взносов на накопительную часть пенсии.
Рекомендуем прочесть:  Выплаты с работы при рождении ребенка в 2019

Стандартные и социальные налоговые вычеты по НДФЛ в 2019 г

На каждого ребенка инвалида, либо на каждого
учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы):
– 12 тыс. руб. – родителям (супругу (супруге) родителя) и усыновителям;
– 6000 руб. – опекунам, попечителям и приемным родителям (супругу (супруге) приемного родителя).

– налоговая декларация по форме 3-НДФЛ ;
– договор на оказание медицинских услуг (в т. ч. приложения и дополнительные соглашения к нему) с медицинским учреждением (индивидуальным предпринимателем), расположенным на территории России и имеющим соответствующую лицензию. При этом медицинские организации, находящиеся на территории Республики Крым и г. Севастополя, могут действовать как на основании лицензии, выданной украинским лицензирующим ведомством, так и без лицензии при условии представления уведомления о разрешении на временное ведение деятельности без нее
– справка об оплате медицинских услуг по форме , утв. Приказом Минздрава России и МНС России № 289/БГ-3-04/256 от 25 июля 2001 г. ( дубликат справки, если вычет заявляет второй супруг ).

Стандартные и социальные налоговые вычеты на обучение и лечение в 2013 году

  • общая сумма для вычета не может быть больше 120 тыс. рублей. Поэтому если, например, вы заплатили за обучение ребенка 100 тыс. рублей, а на лечение супруги – еще 100 тыс. рублей, то вычет будет рассчитан исходя из полной стоимости обучения и частично – из стоимости лечения. Какие из разрешенных расходов подать для налогового вычета – решать вам;
  • максимальная сумма, на которую уменьшаются налоги – 15 600 рублей (13% от 120 тыс. рублей);
  • остаток суммы не переносится. Если вы не использовали вычет на обучение, оплаченное в 2012 году, в 2013 году – то воспользоваться вычетом в 2014 году уже не получится;
  • значение имеет не дата поступления на учебу, а дата оплаты за обучение. Поэтому если вы оплачивали обучение за несколько лет подряд, то можете подать на налоговый вычет только один раз.

Ограничения по типу учебного заведения, форме обучения и другим параметрам нет, главное условие – расходы должен понести именно налогоплательщик. Поэтому идеальный вариант – оформление договора и внесение самой оплаты непосредственно налогоплательщиком (часто договор обучения оформляется на самого ребенка). Если фактически оплачивал обучение ребенок, его данные указаны в квитанции об оплате, то выходом из положения будет оформление доверенности на оплату, которая будет подтверждать, что ребенок внес деньги налогоплательщика за свое обучение по его распоряжению.

Стандартные и социальные налоговые вычеты

Понятие, порядок расчета инструментов стандартного типа определены ст. 218 Налогового кодекса. По нормам действующего законодательства, право на возможность использования таковых предоставлено разным категориям плательщиков налогов. Это инвалиды детства, чернобыльцы, члены семей погибших военнослужащих.

Всего действующим законодательством предусмотрено 5 видов вычетов. Детального рассмотрения требуют две категории. Стандартные и социальные налоговые вычеты имеют определенную специфику расчета. Каждый инструмент может использоваться в конкретных случаях.

Ссылка на основную публикацию