Продажа Квартиры В Каком Случае Не Облагается Налогом

Подоходный налог с продажи квартиры

Суть имущественного вычета заключается в сокращении налоговой базы на сумму вычета – 1 миллион рублей по действующему законодательству, но не более суммы доходов от продажи (согласно Федерального закона N 212-ФЗ от 23 июля 2013 г.). Вычет можно засчитать как налог – частично или полностью, если сумма продажи совпадает с определенной законом суммой вычета. То есть если квартира продана за сумму 1 млн. и менее — декларацию не подаем, никаких налогов не платим.

При нахождении имущества в долевой собственности вычет распределяется согласно долям собственников. Каждый из них получает вычет в пропорции доли, ему принадлежащей. Если доли проданы по разным договорам купли-продажи, то вычет реализуется отдельно для каждой продажи в полном (1 млн.) размере.

Продажа недвижимости: какая сумма не облагается налогом

  • получить право собственности в порядке по наследованию или благодаря договору дарения от родственника первых ступеней родства или члена семьи налогоплательщика;
  • получить право собственности в результате приватизации;
  • получить право собственности плательщиком ренты после передачи недвижимости или участка с иждивением по договору пожизненного содержания.

Так как недвижимое имущество было получено в распоряжение до 1 января 2016 года и в процессе продажи находилось в собственности лица-гражданина на протяжение трех лет и больше, то владелец не будет оплачивать налог 13% с осуществления продажи или подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговые органы.

В каких случаях облагается налогом продажа квартиры, изменения законодательства 2016 года

  • перешедшей по наследству;
  • полученной в дар от одного из близких родственников. Таковыми, согласно Семейному кодексу принято считать родителей, их родителей, внуков, а также братьев и сестер;
  • приватизированных из муниципальной собственности квартир;
  • полученных по договору пожизненной ренты.
  • квартира во владении более 3-лет (5 для купленных с 2016 года) (отсчет от регистрации жилья на себя в Регпалате). В таком случае вы не только не платите налог с продажи квартиры, но и освобождены от обязанности декларировать сделку (это гарантируется статьями № 217 и 229 Налогового кодекса);
  • если квартира продается по цене ниже или равной той, за которую она была куплена. В этом случае срок владения на важен. Это право гарантируется статьей № 220 Налогового кодекса РФ. Требуются документы подтверждения цен;
  • сумма продажи меньше установленного имущественного вычета. Налог здесь не платится. Этот вычет не может быть совмещен с предыдущим вычетом расхода на покупку;
  • если Вы пустили деньги, полученные с продажи квартиры на покупку нового жилья. Распространяется только на операции купли-продажи в один налоговый период. Важный нюанс — сумма вычета не должна превышать 2 млн. рублей;
  • при долевом владении можно продать каждую из них как отдельный объект недвижимости. Так, если вся квартира стоит 2,1 млн. рублей, а владельцев трое, то каждый из них может продать свою долю по 700 тысяч и не будет платить никакого налога.
Рекомендуем прочесть:  Все О Субсидиях На Оплату Коммунальных Услуг

Уплата налога при продаже квартиры

  • Если Свидетельство о госрегистрации получено на основании договора купли – продажи, дарения, мены или на основании приватизации, то три года исчисляется со дня выдачи Свидетельства.
  • Если имущество получено по наследству, то дата исчисляется со дня открытия наследства.
  • Если вы выплачивали пай за кооперативную квартиру, то трехгодичный срок исчисляется с момента выплаты этого самого пая.

Образно говоря, если вы приобретали стройвариант на сумму 1500000, потратили на ремонт 500 000(что можете подтвердить чеками), то, в случае продажи квартиры за 2000000 рублей, налог платить не будете. А если на ремонт потрачено более 500 т.р., то государство вам еще и должно останется. Шутка!

В каком случае не облагается налогом продажа квартиры

  1. Если жилье приобретено после 1 января 2016 года и продано по стоимости ниже, чем 70% от кадастровой цены объекта, то для расчета подоходного налога доход от продажи этого жилья будет рассчитан в размере 70% от кадастровой стоимости. Подробнее: Налог и кадастровая стоимость.
  2. Для каждого объекта жилья Вы можете применить только один из вычетов: стандартный вычет или вычет по расходам на покупку.

А если на ремонт потрачено более 500 т.р., то государство вам еще и должно останется. Шутка!Что касается приобретения не квартиры, жилого дома не оконченного строительством, то в расходы можно будет включить еще, например, расходы по подключению к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.Успехов! Еще статьи по теме: — Продаем квартиру ипотечному клиенту.

В каких случаях облагается налогом продажа и покупка квартиры

Когда происходит продажа недвижимости, которой гражданин владел три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в полном объеме. Другими словами, в этом случае продавец недвижимости не будет платить никаких налогов на доходы физических лиц. Равно как и продавец, которому отчуждаемый объект принадлежал на праве собственности менее трех лет, но цена сделки не превышает 1 млн руб.

При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность) .

Налог с продажи квартиры

С точки зрения закона все выглядит «чисто». Однако, как отмечают эксперты, в последние годы государственные ведомства относятся к таким сделкам все менее лояльно. И видимость «чистоты» при желании можно обойти стороной, так как фактические действия продавца сводятся к уклонению от уплаты налогов (а это квалифицируется по 198-й статье УК РФ). Все, что требуется от сотрудников ФНС, чтобы получить налог с продажи квартиры в полном объеме — сбор доказательств того, что человек применил «серую схему» в виде сниженных цифр в договоре купли-продажи. А после можно передавать сведения в суд.

Если человек говорит, что ему просто удалось уговорить покупателя купить жилье в пять раз дешевле рыночной стоимости, то сотрудник ФНС, резонно не поверив ему, может инициировать обращение в суд. Высока вероятность, что небезуспешно: в последние годы были прецеденты, когда составители «серых схем» были осуждены. Как правило, им приходилось платить налог с продажи квартиры, исчисленный в соответствии с реальной рыночной стоимостью недвижимости.

Налог при продаже квартиры, налог на продажу 2019

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

Обязательным нюансом является подача налоговой декларации продавцом. При этом не важно, подлежали его доходы от продажи квартиры налогообложению или нет – их непременно нужно указывать. Декларация подается до 30 апреля следующего года после регистрации сделки купли продажи квартиры.

В каком случае продажа квартиры не облагается налогом

Для собственников пенсионного возраста, желающих продать квартиру, действуют правила, которые аналогичны установленным в отношении других категорий граждан – лицам пенсионного возраста также необходимо будет подать налоговую декларацию, чтобы узаконить сделку и оградить себя от штрафов и других проблем с налоговой.

Каждый налогоплательщик может применить один любой из вышеперечисленных способов для уменьшения платежа в налоговую службу. Они не могут применяться одновременно в одном году при продаже нескольких квартир или одного жилья. Каждый из них может использоваться налогоплательщиком только один раз в отчётном периоде.

Какая сумма не облагается налогом при продаже квартиры или дома? Как подать декларацию

Вариант второй. В случае приобретения Вами продаваемой ныне квартиры в течение 3-х лет до нынешней сделки путем покупки этого жилья, порядок начисления налога снова-таки несколько другой. Если продавец сможет предоставить доказательства покупки им продаваемой ныне квартиры за определенную сумму, тогда налоговый вычет будет произведен на сумму расходов на покупку жилья. Допустим, если продаваемую сейчас квартиру за 3 миллиона рублей Вы сами купили 2 года назад за 1,5 миллиона рублей, налог будет платиться из суммы 3 миллиона рублей (1,5 миллиона рублей *0,13), что дает сумму налога в 195 тысяч рублей.

В случае, если продажная цена будет ниже 1 млн руб., то есть суммы налогового вычета, никакой налог и вовсе не платится. Последнее обстоятельство, кстати, довольно часто используется для уклонения от уплаты налогов при сделках по продаже жилья, когда в договоре указывается одна сумма, меньше миллиона рублей, а остальная передается наличными из рук в руки. Данная сделка опасна для покупателя, поскольку в случае признания сделки незаконной он сможет вернуть только сумму, официально указанную в договоре в качестве покупной, остальные же деньги продавец на законных основаниях сможет ему не возвращать.

Продажа Квартиры В Каком Случае Не Облагается Налогом

  • если проданная квартира находилась в долевой собственности, и сумма продажи превысила миллион, то всю прибыль делят на каждого из дольщиков, после чего каждый платит НДФЛ;
  • за несовершеннолетних, в этом случае, все выплаты производят родители/опекуны, другие законные представители;
  • уклонение от заполнения декларации или уплаты налога влечет за собой административную и уголовную ответственность.

Минимальный срок владения 3 года устанавливается также для объектов недвижимости, которые были получены в дар или наследство от близкого родственника, переданы по договору пожизненного содержания с иждивением, а также приватизированы после 1 января 2016 года.

4u PRO

С покупателя недвижимости налог не взимается. Но после того как он станет полноправным собственником, ему придется платить налог на имущество. Объектами налогообложения являются жилые дома, квартиры, дачи, гаражи и иные строения, помещения и сооружения. Налог исчисляется от стоимости жилого помещения: чем дороже имущество, тем выше налог.

При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность) .

Ссылка на основную публикацию