Что нужно для возврата подоходного налога за обучение

Инструкция по возврату НДФЛ за очное

Каждый официально работающий гражданин РФ ежемесячно отдает 13% от своей зарплаты государству в виде НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Государство предоставляет возможность трудящемуся возместить часть этих денег в виде социальных вычетов по налогу. Один из них — за расходы на обучение. Порядок его предоставления регламентирован п. 2 ст. 219 НК.

Порядок и правила предоставления налогового вычета за обучение в 2020 году

Размер социального вычета, предоставляемого за обучение, имеет предельное ограничение, установленное в ст.219 НК РФ. Оплата обучения самого налогоплательщика ограничена размером 120 тысяч рублей ежегодно. Величина вычета по расходам обучения родственников установлена в 50 тысяч рублей, предоставляемого на каждого из лиц.

Что нужно для возврата подоходного налога за обучение

Сегодня, если грамотно составить документы на налоговый вычет, то можно получить значительные скидки за обучение в виде возврата уплаченных налогов. Все это прописано в первом подпункте второй статьи 219 НК РФ, там же указано, что получить налоговые вычеты может как непосредственно сам обучающийся, так и его родитель (опекун).

Какие документы нужны для налогового вычета за обучение

При этом общая сумма налогового вычета распространяется, как на одного из родителей, так и на обоих родителей. То есть , если родители оплачивают образование одного ребёнка и оба родителя, оформляют налоговый вычет, то общая сумма возвращённая родителям всё равно будет не более 50 000 руб.

Как получить налоговый вычет за обучение (возврат подоходного налога)

1. Свидетельство о рождении ребенка или его паспорт.
2. Справку, которая подтверждает очную форму обучения ребенка.
3. Копию договора с образовательной организацией об оказании соответствующих услуг. При этом стороной договора должен быть не учащийся, а тот, кто производит оплату обучения. Если во время обучения стоимость за конкретный период была выше, чем по договору, то гражданин дополнительно представляет копии соответствующих документов, подтверждающих этот факт (например, соглашение к договору на обучение).
4. Копию лицензии образовательного учреждения.
5. Платежный документ, который подтвердит оплату обучения ребенка.
6. Справку по форме 2-НДФЛ о полученных доходах и начисленных налогах заявителя.

Документы для налогового вычета за обучение 2020 г, как получить возврат подоходного налога

• Программа позволяет использовать актуальный бланк формы с учетом всех внесенных изменений.
• Вы имеете возможность проверить корректность и полноту заполнения всех необходимых данных.
• Электронный ресурс можно использовать в любое удобное для Вас время, в том числе в выходные и праздничные дни.
• Заполнить декларацию в программе не сложно, интуитивно.

Три варианта, когда можно возвратить налоговый вычет за обучение

Налоговый кодекс в согласовании со статьей 219 (п. 1., подп. 2) разъясняет, что получить социальный вычет на обучение родных братьев и сестер можно, если налогоплательщик внес денежные средства за учебу своего брата или сестры в возрасте до 24 лет. Размер вычета стандартный — 15 600 рублей (13 % от 120 000 рублей).

Налоговый вычет за обучение

Конечно, фактические расходы за обучение надо подтвердить. При этом налогоплательщик должен оплатить образовательный договор за счет своих средств. Если, к примеру, расходы на обучение были погашены за счет материнского капитала, то претендовать на вычет уже нельзя (абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Не получится сделать это и при оплате услуг учебного заведения работодателем за исключением случаев, когда работник потом возмещает работодателю эту сумму (письмо ФНС России от 31 августа 2006 г. № САЭ-6-04/876@ «Об отдельных вопросах предоставления социальных налоговых вычетов»).

Какие нужны документы для налогового вычета за обучение

Граждане имеют право на получение образования, которое может носить как бесплатный, так и платный характер. В случае заключения договора на платное обучение со специализированной организацией у физического лица появляется возможность вернуть часть затраченных на учебу средств в размере, не превышающем сумму перечисленного с полученных доходов НДФЛ (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Как вернуть налог за обучение ребенка в институте

Вернуть подоходный налог за очное обучение в университете может как и сам ребенок, если он работает, так и его родители. В случае с супругами, вернуть такой налог не удастся. То есть, если ваш супруг оплачивает ваше обучение в университете или любом другом образовательном учреждении, получить налоговый вычет он не сможет.