Содержание
- Налогообложение при аренде квартир
- Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов
- Налоги от сдачи квартиры в аренду
- Должен ли арендодатель платить налог за сдачу квартиры
- Налог на сдачу квартиры в аренду: сколько и как платить, и можно ли не платить налог
- Какой налог со сдачи квартиры в аренду нужно уплачивать
- Налоги при сдаче жилья в аренду
- Сдача квартиры в аренду: налог с аренды, документы, декларация
- Правильное оформление договора аренды — какой налог вы должны за сдачу квартиры
- Сдаем квартиру внаем: какие налоги платить и не уплачивать лишних налогов
Налогообложение при аренде квартир
Не всегда налог оплачивает наймодатель. Часто в договоре стороны прописывают, что налог оплачивает наниматель. Такие случаи распространены в квартирах, которые оплачивает работодатель для своих сотрудников. В этом случае наниматель является налоговым агентом и самостоятельно оплачивает налог вместо наймодателя (но за его счет).
Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов
ВНИМАНИЕ! Когда собственник при сдаче квартиры в аренду регулярно вносит пошлину и зарегистрирован в Росреестре, то он имеет правовую защиту, при разногласиях с квартиросъемщиком он вправе подать исковое заявление в судебные инстанции для возврата арендной платы.
Налоги от сдачи квартиры в аренду
Крестьянкин А.Л. в 2020 году пробыл на территории России всего 100 дней. В указанный год он получал доход от сдачи в аренду двух квартир. Общий доход от этого составил 660 тыс. руб. С учетом того, что Крестьянкин в 2020 году имел статус нерезидента, он должен будет уплатить НДФЛ по ставке 30%. Таким образом, сумма к уплате в бюджет составит 85 800 руб.:
Должен ли арендодатель платить налог за сдачу квартиры
- Запомните, оплатить налог нужно всего лишь 1 раз в год, в первую четверть года – до 30 апреля.
- Чтобы выплатить часть дохода, вы должны обратиться в налоговую службу. Там вам выдадут специальную декларацию. Заполнить ее не составит труда, впишите туда сумму налога, а затем оплатите.
- В том случае, когда квартиру вы сдаете родственникам или друзьям на безвозмездной основе, то никто не вправе с вас взимать налог.
Налог на сдачу квартиры в аренду: сколько и как платить, и можно ли не платить налог
Выше мы говорили о том, что лучше оформлять аренду официально. Но при этом малое количество собственников предпочитает строить с государством полностью прозрачные отношения. Далее поговорим о том, какие санкции последуют для собственников, уклонение которых от уплаты налогов будет выявлено.
Какой налог со сдачи квартиры в аренду нужно уплачивать
- Процедура регистрации ИП предполагает сбор документов и оплату госпошлины (на 2020 год — 800 рублей), а также занимает какое-то количество времени.
- Налоговые платежи платятся не один раз в год, как в случае с НДФЛ. Необходимо ежеквартально делать авансовые взносы: первый — до 28.04.2020, второй — до 28.07.2020, третий — до 30.10.2020. А также исчислить налог за весь год и внести его до 28.03.2020.
- Необходимо выплачивать фиксированный взнос в страховой фонд, составляющий 27 990 рублей, если сдавать жилье самостоятельно, не нанимая сотрудников, а доход от этого вида деятельности не превышает 300 000. Иногда, в случаях получения небольшого дохода, данный платеж может превышать сумму налога, заплаченного по ставке 13%, а значит, такая форма выплат будет экономически невыгодной.
Налоги при сдаче жилья в аренду
При использовании упрощенной системы налогообложения, нужно будет уплачивать 6% от дохода (объект налогообложения – «доходы»). Можно выбрать другой вариант — «доходы минус расходы» со ставкой 15%, однако, расходов, связанных с этим видом предпринимательской деятельности, не так много — коммунальные платежи, средства на ремонт.
Сдача квартиры в аренду: налог с аренды, документы, декларация
Важно знать, что кроме налога Вам как ИП нужно оплатить взносу во внебюджетные фонды. Если Вы сдаете жилье сами и не имеете оформленных сотрудников, то в 2020 году Вам придется заплатить фиксированную сумму 23.153 руб. Все взносы в фонды за 2020 нужно перечислить до 31.12.2020. Но если взносы оплачивать поквартально равными частями, то таким образом можно уменьшить сумму налога по ставке 6%. Процедура вычета проста:
Правильное оформление договора аренды — какой налог вы должны за сдачу квартиры
- упрощенная система налогообложения (УСН) со ставкой 6 % от всего дохода;
- УСН со ставкой 15 % от доходов за вычетом расходов;
- единый налог на вмененный доход (ЕНВД), размер которого устанавливается налоговым органом отдельно для каждого субъекта РФ;
- приобретение патента, стоимость которого рассчитывается индивидуально для каждого региона РФ и составляет 6 % от размера среднего дохода.
Сдаем квартиру внаем: какие налоги платить и не уплачивать лишних налогов
В соответствии с п. 6 ст. 346.25.1 НК РФ годовая стоимость патента определяется как соответствующая налоговой ставке, предусмотренной п. 1 ст. 346.20 НК РФ (6%), процентная доля установленного по каждому виду предпринимательской деятельности потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода.