Для предпринимателей налоговые льготы

Льготы для инвалидов предпринимателей в 2019 году

  • если доход в месяц от предпринимательской деятельности менее 100000 рублей, то бизнес не облагается налогами;
  • если же сумма прибыли больше, то налог платится в общем порядке.

Важно! Льготами для бизнеса пользуются по большей части инвалиды II и III групп, поскольку лица с I группой достаточно редко открывают ИП .

Какие существуют льготы инвалидам-предпринимателям — этим вопросом задаются лица с ограниченными возможностями, которые хотят открыть свой бизнес. Законодатель предусмотрел некоторые особенности оформления индивидуального предпринимательства и льготные условия, которыми могут пользоваться инвалиды в процессе ведения хозяйственной деятельности.

Для предпринимателей налоговые льготы

Первое. Налоговый Кодекс предлагает на выбор несколько систем налогообложения, и для начинающих предпринимателей проще и выгоднее выбрать один из спецрежимов — упрощенку (УСН), вмененку (ЕНВД) либо патент. Любой из перечисленных режимов подразумевает минимальный учет и самые низкие налоговые ставки. Более того, при выборе упрощенки возможно уменьшение УСН на взносы, то есть налог можно уменьшить на сумму взносов в фонды. Здесь есть свои тонкости, но о них лучше говорить отдельно.

Знание — сила, знание законов для предпринимателя — это снижение налоговой нагрузки! Не редко предприниматели (ИП), начинающие, молодые, а также пенсионеры и инвалиды, регистрирующиеся как ИП, хотят максимально снизить и налоги (платятся в налоговую) и взносы (платятся в ПФР, а при наличии сотрудников ещё и в ФСС). И поэтому, по привычке, обращаются к теме » льготы предпринимателям «. Все бывалые предприниматели прекрасно понимают, что они сами за себя, и государство не столько помогает, сколько выполняет фискальные функции, а иногда ещё проверками нервирует. Однако для спокойствия начинающим индивидуальным предпринимателям стоит изучить всё, что прямо или косвенно является льготами.

Налоговые льготы для индивидуальных предпринимателей

При этом налоговые льготы для индивидуальных предпринимателей в виде отсрочки могут быть представлены сразу по нескольким налогам. Срок рассрочки не должен превышать один год. Для получения подобной льготы необходимо написать заявление в налоговом органе.

С 2011 года действуют налоговые льготы для индивидуальных предпринимателей которые влияют на страховые взносы по УСН. При этом, предприниматель попадает под льготы только в том случае, если занимается основными видами деятельности, указанными в ОКВЭД и попадающими в список, указанный в 8 пункте первой части 58 статьи Федерального закона. Чтобы получить льготный тариф, ИП должен подтвердить свой вид деятельности.

Новые налоговые льготы для предпринимателей Санкт-Петербурга

Для налогоплательщиков, осуществивших после 1 января 2015 года крупные вложения в машины, оборудование и/или транспортные средства [3] , закон предусматривает возможность уменьшить сумму налога на имущество на 2,2% от суммы вложений. Для применения льготы размер вложений должен составить как минимум 50 млн. рублей за год. Обратите внимание, что при расчете вложений не учитывается, в числе прочего, движимое имущество, предназначенное или используемое для сдачи в аренду. Льгота предоставляется на 1 год.

26 ноября 2014 года Законодательное собрание Санкт-Петербурга приняло в третьем чтении закон «О внесении изменений в Закон Санкт-Петербурга «О налоговых льготах» и отдельные законодательные акты Санкт-Петербурга». Закон принят для целей повышения инвестиционной привлекательности города и снижения налогового бремени для предпринимателей.

Рекомендуем прочесть:  Как ограничить в родительских правах отца без его согласия

Какими налоговыми льготами могут воспользоваться тульские предприниматели

Индивидуальные предприниматели, являющиеся сельхозтоваропроизводителями, вправе применять один из специальных налоговых режимов — упрощенная система налогообложения (УСН), единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) или спецрежим на основе патента. В Тульской области до 1 января 2019 года для предпринимателей в сфере производства сельхозпродукции (наряду с другими видами деятельности в производственной, строительной и научной сферах), применяющих УСН по схеме «доходы минус расходы» действует пониженная налоговая ставка 7%, а для плательщиков УСН по схеме «доходы» ставка снижена до 3%.

  • пониженная ставка по налогу на имущество организаций от кадастровой стоимости для потребительской кооперации Тульской области на 2015−2019 годы в размере 0,4%;
  • налоговая ставка 0% на два налоговых периода до 1 января 2021 года по УСН и патенту для впервые зарегистрированных ИП в производственной, социальной, научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению;
  • снижение налоговых ставок до 5% и 10% (для торговли) для впервые зарегистрированных в 2015—2019 годах организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения по схеме «доходы минус расходы», в зависимости от вида предпринимательской деятельности;
  • снижение налоговых ставок до 1% и 3% (для торговли) для впервые зарегистрированных в 2015—2019 годах организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения по схеме «доходы», в зависимости от вида предпринимательской деятельности;
  • пониженная налоговая ставка в размере 7% для плательщиков УСН по схеме «доходы минус расходы» и 3% для плательщиков УСН по схеме «доходы» — до 2019 года для 22 видов предпринимательской деятельности в сельскохозяйственной, производственной, строительной и научной сферах;
  • двукратное снижение размеров потенциально возможного годового дохода при применении патентной системы с 1 января 2019 года по 1 января 2019 года;
  • расширение перечня видов предпринимательской деятельности, в отношении которых может применяться патентная система налогообложения — с 47 до 63;
  • вычет в размере 200 кв. м площади объектов, в отношении которых налог исчисляется от кадастровой стоимости, для налогоплательщиков, применяющих УСН и ЕНВД, при условии наличия в штате не менее 10 рабочих мест;
  • вычет в размере 100 кв. м площади объектов, в отношении которых налог исчисляется от кадастровой стоимости, для налогоплательщиков, применяющих УСН и ЕНВД, с 1 января 2019 года при условии наличия в штате не менее 5 рабочих мест.
  • гранты на развитие бизнеса начинающим предпринимателям, на поддержку научной и инновационной деятельности;
  • предоставление микрозаймов по льготным процентным ставкам от 8,25% на срок до 5 лет, и поручительств по кредитным обязательствам;
  • субсидирование затрат на приобретение оборудования, транспортных средств, аренду помещений, коммунальные услуги и др.
  • бесплатная консультационная, образовательная и юридическая помощь.

Какие льготы положены индивидуальному предпринимателю

В 2012 году издан приказ Минздравсоцразвития РФ от 10.02.2012 № 113н «Об утверждении Правил финансового обеспечения в 2012 году предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников и санаторно-курортного лечения работников, занятых на работах с вредными и (или) опасными производственными факторами».

  • а) производство пищевых продуктов;
  • б) производство минеральных вод и других безалкогольных напитков;
  • в) текстильное и швейное производство;
  • г) производство кожи, изделий из кожи и производство обуви;
  • д) обработка древесины и производство изделий из дерева;
  • е) химическое производство;
  • ж) производство резиновых и пластмассовых изделий;
  • з) производство прочих неметаллических минеральных продуктов;
  • и) производство готовых металлических изделий;
  • к) производство машин и оборудования;
  • л) производство электрооборудования, электронного и оптического оборудования;
  • м) производство транспортных средств и оборудования;
  • н) производство мебели;
  • о) производство спортивных товаров;
  • п) производство игр и игрушек;
  • р) научные исследования и разработки;
  • с) образование;
  • т) здравоохранение и предоставление социальных услуг;
  • у) деятельность спортивных объектов;
  • ф) прочая деятельность в области спорта;
  • х) обработка вторичного сырья;
  • ц) строительство;
  • ч) техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств;
  • ш) удаление сточных вод, отходов и аналогичная деятельность;
  • щ) транспорт и связь.
Рекомендуем прочесть:  Можно ли оформить куплю продажу земельного участка через мфц

Кому предоставят налоговые каникулы в 2019 году

Предприниматели, работающие на «упрощенке» или патенте, на протяжении двух налоговых периодов (2 календарных лет), освобождаются от уплаты налога на УСН и ПСН. При этом остальные налоги, плательщиком которого ИП является (акцизы, земельный и транспортный налоги и т.д.), остаются. Кроме того, ИП, имеющий освобождение от налогов, обязан уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за себя и наемных работников.

Несмотря на то, что изменения в Налоговый кодекс вступили в силу с 1 января 2015 года, в полной мере регионы смогут им воспользоваться лишь с наступлением 2019 года. Областные и краевые бюджеты на текущий год уже сформированы и доходы в виде налоговых платежей по итогам 2015 года от ИП должны поступить в казну.

Малый бизнес: налоговые льготы в 2019 году

Сейчас на слуху такое словосочетание, как «налоговые каникулы». Они были введены Федеральным законом от 29. 12. 2014 N 477-ФЗ. Государство предоставило возможность для освобождения предпринимателей от налогов. При этом следует выполнить ряд обязательных условий. Такой своеобразный жизненный квест: хочешь льготы – умей вертеться.

  1. Количество задействованных работников (как постоянных сотрудников, так и по совместительству) – 16-100 человек.
  2. Уставной капитал – совокупная доля участия лиц, не относящихся к малому и среднему бизнесу, не выше 25%.
  3. Выручка – не более 400 млн. рублей по результатам отчетности предыдущего года.
  4. Тип предприятия – ПБОЮЛ (ИП), ООО и АО.

Льготы для малого бизнеса в 2019 году

Самое главное преимущество налоговых льгот для малого бизнеса в том, что они напрямую снижают сумму налогов, которые бизнесмен должен перечислить в бюджет. В России существует четыре специальных системы налогообложения с низкими налоговыми ставками, воспользоваться которыми могут только субъекты малого и микробизнеса:

С 2019 года перечень налоговых льгот для малого бизнеса пополнился правом региональных властей устанавливать на своей территории для плательщиков ЕНВД и УСН еще более низкие налоговые ставки, чем предусмотрено этими режимами. Так, налоговая ставка по ЕНВД может быть снижена с 15% до 7,5%, а на УСН – с 6% до 1%. По сути, регионы могут создавать на своей территории настоящие налоговые гавани почти с нулевым налогообложением. Все, что требуется государству от предпринимателей, зарегистрировавшихся в этих регионах, — это создание рабочих мест и внесение страховых взносов за работников.

Налоговые каникулы с 2015 года на 6 лет

С 2015 года на 6 лет отдельным категориям предпринимателей предоставлены налоговые каникулы по уплате налогов. Однако льготы будут распространяться не на всех предпринимателей. О том, кому предоставляются налоговые каникулы и на каких условиях, какие регионы приняли законы о предоставлении налоговых льгот, в этой статье.

Федеральный закон о налоговых каникулах принят (федеральный закон от 29.12.2014 № 477-ФЗ). Согласно ему законами субъектов РФ для впервые зарегистрированных предпринимателей могут устанавливать налоговые ставки на УСН и патентной системе налогообложения 0 %. Однако такие ставки могут применяться только в отношении предпринимателей, осуществляющих деятельность в производственной, социальной и научных областях.

Ссылка на основную публикацию