Вычет за лечение ребенка

Налоговый вычет за лечение

При этом данное ограничение касается как вычета на расходы, связанные с лечением, так и иных социальных вычетов. Общая сумма всех положенных вычетов (пенсионные взносы, учеба, лечение) должна быть не больше 120 000 (то есть вернуть максимум удастся – 15 600 руб. за все полагающиеся вычеты). Такие образом, максимальная сумма социального налогового вычета по состоянию на 2019 год равна 15 600 рублей.

Пример: Гражданин Сидоров в 2014 году пролечил зубы на 140 000 руб. и сделал платную дорогую операцию на сумму 200 000. Доход гражданина за 12 месяцев составил 500 тысяч руб., а сумма налога – 62 000. Поскольку лечение зубов дорогостоящим не считается, то максимальный размер вычета по нему будет равен 120 тысячам руб. Операция является дорогим видом лечения, поэтому ограничений по размеру вычета нет. Таким образом, за 2014 год Сидорову полагается к возврату 41 600 руб. 13% * (200 000 + 120 000), и в связи с тем, что налог был заплачен больше 41 600 руб., он вправе вернуть всю сумму сразу.

Порядок и правила получения налогового вычета на лечение в 2019 году

При прохождении лечения в рамках договора ДМС потребуется представить договор, заключенный со страховой компанией и платежные документы, подтверждающие получение страховой премии. Остальные требования к проведению лечения (лицензирование учреждения, назначение врача, документальное подтверждение) сохраняются.

  1. Копия документа, удостоверяющего личность лица.
  2. Справка о доходах от работодателя. Документ составляется по форме 2-НДФЛ.
  3. Договор, заключенный с медицинским учреждением. В соглашении должна быть прописана стоимость услуг с конкретным указанием вида. При наличии нескольких видов услуг перечень может быть представлен в форме приложения.
  4. Копия лицензии медучреждения при отсутствии данных о сертификации в договоре.
  5. Справка об оплате медицинских услуг, на основании которой определяется отнесение лечения к дорогостоящему виду. В случае приобретения расходных материалов предоставляется дополнительно справка о применении для дорогостоящего лечения.
  6. Назначения, направления, рецепты – формы, подтверждающие обоснованность лечения или приобретения медикаментов.
  7. Платежные документы, обосновывающие внесение оплаты за услуги или медикаменты.

Социальные налоговые вычеты на лечение ребенка в 2019 году

  1. за лекарства:
    • рецепт формы № 107 — 1/у, выписанный доктором;
  2. за страховой договор копии, заверенные заявителем:
    • полиса;
    • лицензии страхователя ;
  3. за дорогостоящие манипуляции:
    • договор с клиникой;
    • письмо Минздрава (при необходимости) ;
  4. документы ребенка , излечение которого оплачивалось:
    • свидетельство о появлении на свет;
    • договор о назначении опеки;
    • иное .
  5. платежные документы, подтверждающие оплату.
Рекомендуем прочесть:  Как создать дачный кооператив

Подсказка! Если услуги предоставил индивидуальный предприниматель, то копии лицензии не потребуется.

  1. трудоустроенные граждане:
    • содержащие детей;
    • вносящие в бюджет налог по ставке 13% ;
  2. заплатившие из своих доходов за:
    • медуслуги , предоставленные ребенку ;
    • приобретение для него лекарств по рецепту врача;
    • дорогостоящую операцию.

Для справки! Вычетом называется процедура уменьшения базы налогообложения на определенную сумму.

Налоговый вычет на лечение

  • диагностирование и лечение пациента при оказании неотложной медицинской помощи;
  • лечебно-диагностические мероприятия, профилактические и реабилитационные меры в поликлиниках, а также в условиях нахождения пациента на дневном стационарном лечении;
  • все услуги связанные с осуществлением лечения, диагностики, профилактики в стационаре;
  • санаторное лечение, включающее полный спектр лечебных мероприятий;
  • оказание услуг, связанных с санитарным просвещением граждан.
  1. У гражданина отсутствовали доходы, облагаемые 13% ставкой.
  2. Организация или ИП, осуществлявшие лечение, не имеют соответствующей лицензии.
  3. Медицинские процедуры были произведены за пределами Российской Федерации.
  4. Оказанные услуги (приобретенные лекарственные средства) не включены в Перечень.
  5. Медицинское вмешательство было осуществлено за счет работодателя.
  6. К заявлению не приложена полная документация, либо документы поданы с существенными нарушениями.

Важно! Получить компенсацию за лечение в виде вычета можно в пределах трех прошедших лет.

Как оформить налоговый вычет на лечение ребенка

Сумма возврата налогового вычета составляет 13 процентов от затраченных на лечение детей средств, но не более 120 тысяч рублей в налоговый период (за налоговый год). При этом, если лечение очень дорогое, сумма вычета считается отдельно. То есть, существует две разновидности налоговых вычетов за платное лечение – вычет за обычное лечение и вычет за дорогое лечение. Вычет на обычное лечение на сумму до 120 тысяч рублей, а вычет на дорогостоящее лечение не имеет лимита по сумме.

Оформить налоговый вычет можно за медицинские операции, процедуры и лекарственные препараты, перечисленные в Постановлении Правительства РФ от 19 марта 2001 года №201 (в редакции от 26 июня 2007 года) «Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях».

Как оформить налоговый вычет на лечение ребенка

Для всех видов социального вычета, будь то лечение ребенка, покупка квартиры и др. устанавливаются ограничения. В приделах календарного года полная сумма для расходов составляет 120 тысяч рублей. Если иных расходов не было, то сумма выдается с учетом предельной величины.

Часто для такого лечения ребенку нужны не менее дорогостоящие расходные материалы. Но и на их покупку можно получить вычет. Но только если мед. организация не смогла самостоятельно их приобрести или получена справка о том, что без их приобретения лечение проводить далее невозможно.

Налоговый вычет по расходам на лечение

  1. Лично обратившись в территориальный налоговый орган по месту жительства. При таком способе, налоговый инспектор лично проверит все документы и если потребуется, сразу скажет, каких документов не хватает или какие необходимо исправить.
  2. Через представителя по нотариальной доверенности (в некоторых налоговых службах принимают документы по рукописной доверенности).

Так как хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания входит в список дорогостоящих медицинских услуг, для которых налоговый вычет предоставляется в полном объёме (без ограничения в 120 000 руб.) сумма, полагающаяся к возврату, будет равна: 65 000 руб. (500 000 руб. x 13%).

Оплатив лечение, не забудьте получить вычет по НДФЛ

  • диагностика и лечение при оказании скорой медицинской помощи;
  • диагностика, профилактика, лечение и реабилитация в амбулаторной-поликлинической и стационарной формах (включая проведение медицинской экспертизы);
  • диагностика, профилактика, лечение и реабилитация, проводимые в санаториях. В этом случае вычет можно предъявить в отношении только части затрат на путевку, соответствующей стоимости медицинских услуг (письмо Минздрава России от 1 ноября 2001 г. № 2510/11153-01-23);
  • услуги по санитарному просвещению.

Условие 3 . Затраты на лечение должны быть полностью оплачены самим налогоплательщиком за счет его средств. Если лечение или его часть оплачены кем-то другим (например, работодателем), то такие расходы для вычета использовать нельзя. Кстати, этот запрет распространяется и на те случаи, когда работодатель не оплатил лечение сотрудника непосредственно, но оказал ему целевую материальную помощь, поставив условие о расходовании средств исключительно на лечение (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Как получить налоговый вычет на лечение детей и родителей

  • налоговая декларация по форме НДФЛ-3;
  • справка с места работы по форме НДФЛ-2. Если Вы работаете у нескольких работодателей, необходимо взять несколько справок, подтверждающих весь полученный официально доход;
  • заявление на получение вычета (можно взять в налоговой или скачать здесь, но в каждой налоговой форма может немного отличаться, поэтому лучше обратиться в свое УФНС);
  • оправдательные документы по всем произведенным тратам: чеки, справки, выписки из карты, рецепты, договор на оказание услуг, копия лицензии на оказание медицинских услуг медицинского учреждения и другие документы;
  • паспорт РФ;
  • если Вы оплачивали не собственное лечение, необходимо подтвердить родство с помощью свидетельства о рождении или заключении брака.

Особенностей в сборе документов нет, необходимо лишь удостовериться, что услуга относится к дорогостоящему лечению – это можно уточнить у врача или непосредственно в налоговой. К примеру, стоматология, в том числе и сложные дорогие операции, дорогостоящими считаться не будут.

Документы для налогового вычета за лечение зубов и лечения ребенка

Указанный размер вычета на лечение действует в случае, когда стоматологические услуги оказаны лицу, с доходов которого уплачен подоходный налог. Это общая сумма годового вычета, в которую могут быть включены не только траты на лечение зубов, но и на прочие медицинские услуги, приобретение лекарств из утвержденного законом списка, а также обучение.

  • В периоде, когда израсходованы средства, должны присутствовать доходы, облагаемые НДФЛ;
  • Имеется договор, заключенный со стоматологической клиникой (при приобретении лекарственных средств в аптеке, нужен рецепт врача);
  • Присутствуют документы, свидетельствующие о величине трат на услуги стоматолога;
  • Стоматологическая клиника должна иметь статус медучреждения, ее деятельность должна быть лицензирована в государственном порядке.
Ссылка на основную публикацию