Порядок Получения Имущественного Вычета При Покупке Квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры: рассчитываем по-новому

Иногда квартиру приобретают в общую долевую стоимость. До 31 декабря 2013 года включительно налоговый вычет распределялся между собственниками согласно их доле в праве собственности (абз. 25 подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в редакции, действовавшей до 1 января 2014 г.). Таким образом, если два собственника в равных долях владеют квартирой, то максимальная сумма вычета, на которую они могли претендовать до начала текущего года, составляла 1 млн руб. на каждого (2 000 000 руб. / 2 доли). С начала этого года указанное правило не действует, и каждый из собственников имеет право получить вычет в максимальной сумме 2 млн руб. вне зависимости от размера своей доли.

Иными словами, налогоплательщику вернется сумма в размере 13% (ставка по НДФЛ) от суммы расходов на покупку жилья или земельного участка (при этом сумма таких расходов не может превышать 2 млн или 3 млн руб. соответственно). Например, при стоимости квартиры в 7 млн руб. налогоплательщик может претендовать на возврат только 260 тыс. руб.

Имущественный вычет

Все, что не вошло в указанный перечень, не может быть включено в расчет налогового вычета. Расходы на перепланировку, расходы на покупку сантехники и иного оборудования не подлежат включению. Если указать их в декларации, то будет отказано в вычете, как итог: придется переоформлять декларацию и подавать на вычет вновь.

  • собственник жилья;
  • супруг(-а) собственника (при условиях: раннее супруг(-а) вычетом не пользовался(-лась); покупка жилья произошла в браке: не заключен брачный контракт, по которому жилье принадлежит только собственнику);
  • родитель несовершеннолетнего ребенка/собственника жилья (при условии: родитель раннее вычет не получал).

Получение налогового имущественного вычета при покупке жилья через работодателя

При этом, стоит отметить, несмотря на новую позицию налоговых органов, на практике у бухгалтерии могут возникнуть сложности с возвратом налога, уплаченного за месяцы, предшествующие моменту предоставления уведомления работодателю. Как действовать в подобной ситуации: согласиться с бухгалтерией (и вернуть налог путем подачи декларации 3-НДФЛ) или отстаивать свою позицию, зависит лишь от Вашего решения.

Пример: Шадров Г.Г. купил квартиру и в июне 2018 года подал в налоговую инспекцию заявление для получения уведомления для работодателя. В июле Шадров Г.Г. получил уведомление и подал его на работу в бухгалтерию. После получения уведомления работодатель должен предоставить Шадрову Г.Г. имущественный вычет в следующем размере:

В Налоговый кодекс внесены изменения, касающиеся порядка получения имущественного вычета по НДФЛ при покупке жилья

Как известно, при приобретении на территории РФ жилой недвижимости, физлицо может заявить имущественный налоговый вычет по НДФЛ в сумме фактически произведенных им расходов, но не более 2 млн. рублей (подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом в случае покупки нескольких объектов недвижимости вычетом можно воспользоваться только по одному из таких объектов. Таким образом, если покупатель приобрел квартиру (или комнату, долю в ней) стоимостью менее 2 млн. рублей, то неиспользованный остаток вычета «сгорает». С 2014 года этот порядок изменится: налогоплательщики смогут обращаться в инспекции за получением имущественного вычета вплоть до полного его использования, независимо от количества приобретаемых объектов недвижимости. То есть остаток вычета можно будет переносить на другие объекты недвижимости.

Рекомендуем прочесть:  Трудовой Стаж Лекция 2019

Если гражданин купил квартиру стоимостью менее 2 млн. рублей и, соответственно, не смог получить имущественный вычет по НДФЛ в максимальном размере, то остаток вычета можно будет использовать при покупке другого жилья. Такие поправки в статью 220 Налогового кодекса, внесенные Федеральным законом от 23.07.13 № 212-ФЗ, вступят в силу с 1 января 2014 года.

Возврат налога при покупке квартиры

Для получения имущественного налогового вычета у работодателя Вам нужно предоставить работодателю (если у Вас их несколько, одному по Вашему выбору) заявление и уведомление, полученное в налоговой инспекции. Для получения в налоговой инспекции уведомления, Вам нужно будет подать в Вашу налоговую инспекцию заявление на выдачу уведомления и документы, подтверждающие право на вычет. Работодатель после получения уведомления должен выплачивать Вам доход, не удерживая налог до конца календарного года.

Для получения имущественного налогового вычета в налоговой инспекции Вам нужно по окончании того года, за который Вы хотите вернуть налоги, подать в Вашу налоговую инспекцию налоговую декларацию 3-НДФЛ, заявление на вычет и некоторые другие документы. Затем, после того как налоговая инспекция проверит Ваши документы, Вы получите возвращенный налог на свой расчетный счет. То есть уплаченные Вами налоги вернутся к Вам.

Налоговики уточняют порядок получения имущественного вычета при приобретении жилья

— по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;

— платежные документы, оформленные в установленном порядке, подтверждающие факт уплаты денежных средств физическим лицом за приобретаемую квартиру или жилой фонд (расписка продавца, удостоверяющая передачу ему покупателем денежных средств, договор купли-продажи, в котором присутствует запись об оплате, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, платежные поручения и т.п.);

Имущественный вычет по новым правилам: порядок получения

конечно насчет процентов депутаты как всегда переборщили, очень маленькая сумма, если лицо берет ипотеку на 20 лет (как правило) сумма % получается в 2-3 раза превышает основной долг, очень ущемили людей, вот вам и берите ипотеку — улучшайте свои жилищные условия.

– согласно ст. 8 ст. 220 НК РФ (в новой редакции) отмечается, что имущественный налоговый вычет, предусмотренный подп. 4 п. 1 ст. 20 НК РФ, может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества. Получается, что гражданин вправе воспользоваться вычетом по уплаченным процентам только в рамках одного кредитного договора (кредита, оформленного на один объект недвижимости)?

Имущественный налоговый вычет

имущественные вычеты при покупке недвижимого имущества (жилье, доля в жилье, земля) — этим видом вычетов можно воспользоваться только один раз в жизни. Предельная сумма, с которой можно получить имущественный вычет при покупке недвижимости — 2 000 000 рублей на все приобретенное имущество.

Налогоплательщики, неполностью воспользовавшиеся налоговой льготой на основании пп. "в" п. 6 ст. 3 Закона № 1998-1 до 1 января 2001 года (т.е. получивших остаток вычета после 01.01.2001) права на имущественный налоговый вычет (т.е. — на повторное получение вычета), предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ, не имеют.

Порядок получения вычета при покупке жилья в новостройке

  • Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).
  • Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
  • Подготовить копии документов, подтверждающих право на жильё .
  • Подготовить копии платежных документов, которые подтверждают факт уплаты денежных средств за объект недвижимости.
  • Написать заявление на возврат подоходного налога.
  • Весь пакет документов вместе с налоговой декларацией 3-НДФЛ отнести в налоговый орган.
  • Ожидать возврата налога в течение 4 месяцев.
Рекомендуем прочесть:  Минимальная выплата по алиментам

Для того, чтобы вернуть НДФЛ необходимо соблюсти определенный порядок получения вычета при покупке жилья в новостройке . Налоговый вычет можно получить двумя способами: это через налоговый орган (путем перечисления денежных средств на ваш счет в банке) и через работодателя.

Имущественный вычет по новым правилам

Так, если при покупке жилья вычет был предоставлен с суммы меньше 2 млн. рублей, неиспользованный остаток вычета можно будет получить при покупке следующего жилья. То есть, вычет будет предоставляться до тех пор, пока сумма не достигнет установленного предела (письмо ФНС России от 18.09.2013 №БС-4-11/16779@, письмо Минфина России от 13.09.2013 №03-04-07/37870).

Если уплачиваются проценты по ипотеке, полученной в предыдущие годы, размер имущественного вычета не будет ограничиваться. То есть заемщики по прежнему смогут вернуть 13% со всей суммы процентов, по мере их уплаты. Об этом говорится в письме Минфина от 09.08.2013 №03-04-05/32336.

Порядок Получения Имущественного Вычета При Покупке Квартиры

Изменениям подверглись и правила получения имущественного вычета по расходам на погашение процентов по целевым займам (кредитам) на строительство или приобретение жилья (предоставляется при наличии документов, подтверждающих право на имущественный вычет по расходам на приобретение жилья) — подп.4 п.1 ст.220 НК РФ. Данный вид имущественного вычета предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам, фактически израсходованным на новое строительство, либо приобретение жилья, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования кредитов на новое строительство либо приобретение жилья. Ограничение по размеру этого налогового вычета составляет 3 млн. рублей; кроме того, он предоставляется только в отношении одного объекта недвижимости – в этом состоит его особенность. В новой редакции данный имущественный вычет указывается отдельным подпунктом.

Возможность получения остатка имущественного вычета при покупке второго жилья, в случае, если при приобретении первого объекта недвижимости налогоплательщик – физическое лицо не использовал всю сумму вычета (2 млн. рублей). То есть, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, остаток может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем, на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры и т.д.. (абз.2 подп.1 п.3 ст.220 НК РФ).

Константин Балаев — → — Получение имущественного вычета при покупке жилья в ипотеку

То есть, если один собственник — вычет может составлять 2 млн.руб. Если два собственника — то у каждого макс.вычет — 1 млн. рублей. Если, допустим, три сособственника — то по 666 666 рублей. В случае, если доли не равные, то сумма вычета распределяется соразмерно доли.

ФНС России облегчило жизнь простым гражданам и разместило у себя на сайте www.nalog.ru в разделе Программные средства программу по заполнения Декларации. В эту программу необходимо только ввести свои данные, цифры и данные об объекте недвижимости, после чего сумма вычета будет посчитана автоматически.

Ссылка на основную публикацию