Ндфл-3 За 2019 Г Образец Заполнения При Покупке Квартиры В Ипотеку

Содержание

3-НДФЛ при покупке квартиры: образец заполнения

  • в сумме фактически произведенных расходов на покупку недвижимости, но не более 2 000 000 рублей (подп. 3 п. 1 ст. 220, подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). В этом случае покупатель квартиры может вернуть из бюджета НДФЛ в размере не более 260 000 рублей (2 000 000 х 13%);
  • в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по ипотеке, но не более 3 000 000 рублей (подп. 4 п. 1 ст. 220, п. 4 ст. 220 НК РФ). В этом случае покупатель квартиры может вернуть из бюджета НДФЛ в размере не более 390 000 рублей (3 000 000 х 13%).

При приобретении недвижимости (после вступления в права собственности либо получения объекта долевого строительства по акту) граждане имеют право возместить суммы НДФЛ, удержанные с их зарплаты и перечисленные в бюджет работодателем и удержанные с других доходов, за календарные годы владения этой недвижимостью согласно нормам ст. 220 НК РФ. Для того чтобы вернуть часть уплаченного НДФЛ, необходимо оформить налоговый имущественный вычет.

Как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку

Приложение 1 содержит несколько блоков для внесения данных. На один источник дохода по ставке 13% (и справку от него) — один блок. В верхней части блока указываем данные того, кто нам платил, из Раздела 1 справки. В нижней части блока указываем общую сумму дохода из этой же справки и сумму удержанного налога. Берем данные из Раздела 5.

Обязательно должен быть заполнен титульный лист декларации. Он содержит вводные данные, позволяющие налоговикам идентифицировать, кто сдает отчет, по каким основаниям и за какой период. В данном материале мы не будем останавливаться на титульнике подробно. Помочь в его заполнении вам может наша статья «Коды вычетов в новой 3-НДФЛ».

Образец и алгоритм заполнения декларации 3-НДФЛ по процентам по ипотеке в 2019 году (имущественный вычет за 2018 год)

  • 090 – уплаченные за отчетный год проценты по ипотеке в пределах налогового вычета 3 млн.руб. (если ранее данная льгота не использовалась);
  • 110 – указывается уже использованного сумма вычета по ипотечным % для данного недвижимого объекта, если в предыдущих годах уже было обращение в ФНС (при заполнении в 2019 году это возможно в случае, если квартира куплена ранее 2018 года);
  • 130 – указывается размер вычета по процентам, полученный через работодателя на основании налогового уведомления (покупатель может не дожидаться окончания года для возврата НДФЛ, а обратиться в ФНС в году покупки квартиры для получения уведомления, на основании которого можно возвращать подоходный налог через работодателя).
  • 3-НДФЛ – декларации, где будет показан размер расходов на оплату ипотеки и сумма имущественной льготы;
  • 2-НДФЛ – справка, которую предоставляет работодатель, в ней указывается сумма дохода и уплаченного с него подоходного налога, на основании 2-НДФЛ заполняется декларация 3-НДФЛ;
  • заявление – пишется физическим лицом самостоятельно;
  • копия ипотечного договора;
  • справка из банка, где указана уплаченная сумма в счет ипотеки;
  • копия паспорта заявителя;
  • копия ИНН.

Заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке и процентам

Все заявляемые в отчетном году вычеты налогоплательщик отражает в одном документе. Таким образом, если вы планируете по одному объекту получать возмещение и по процентам, и по стоимости недвижимости за один год, указывайте это сразу. С другой стороны, если вы собираетесь сначала выбрать основной вычет и только потом, в следующего году или позднее, обращаться за процентным возмещением, вы вправе соответствующим образом и заполнять отчетность.

C 2014 г. вычеты непосредственно на стоимость недвижимости и на уплаченные ипотечные проценты признаются самостоятельными. Т.е. они не обязательно должны быть заявлены применительно к одному объекту. Могут возникать ситуации, когда человек, уже полностью вернувший налог с покупки одной квартиры (без кредита), по второй возмещает только целевой кредит.

Рекомендуем прочесть:  Кто имеет льготы на транспортный налог в воронеже

Как заполнить 3-ндфл на имущественный вычет по ипотеке и процентам в 2019 году

Также всегда можно обратиться к услугам аудиторских фирм, которые платно подготовят вам отчет, но стоимость, как правило, неоправданно высокая. Удобно заниматься заполнением отчета в период декларационной кампании — вы можете сделать это в операционном зале ИФНС, и вам обязательно помогут консультанты.

Однако по п.6 ст.220 НК РФ имущественный вычет не предоставляется за ту часть расходов, которые покрыты материнским капиталом. Но это не значит, что возврата вообще не будет. Средства будут возвращены — только по тем расходам, которые гражданин осуществил из собственных ресурсов, а 3-НДФЛ в части ипотеки с материнским капиталом не заполняется вообще — эта сумма не участвует в расчетах возврата.

Пример заполнения 3-НДФЛ имущественного вычета по ипотеке

  1. Скачивается и устанавливается актуальная версия программы.
  2. Запускается программа и вводятся исходные данные.
  3. Потом нужно ввести личные данные физического лица.
  4. Добавить весь полученный доход.
  5. Если документ создается для декларирования дохода, то нужно просто нажать «Файл XML». Если же необходимо получить возврат налога, то перейдите к следующему разделу.
  6. Если вы получаете имущественный вычет, то введите все данные по объекту недвижимости, а также проценты по кредиту, если это ипотека. В случае социального вычета нужно указать, на что именно тратились средства.
  7. Стандартный налоговый вычет предполагает установленную государством компенсацию при наличии несовершеннолетних детей.
  8. После заполнения всех граф нужно нажать кнопку «Проверить», а затем «Файл XML». Также программа позволяет просто распечатать 3-НДФЛ для подачи в бумажном виде.
  • перечисления в отчетном году финансовых средств на пенсионные взносы накопительных расчетных счетов родственников (дети, родители, супруги) или в свою собственную пользу. Максимальный размер компенсации — 15600 рублей (сумма вычета 120 000 рублей);
  • финансовые траты на оплату услуг медицинских учреждений (в том числе и приобретение медикаментов и лекарственных средств). Учитывается как собственное лечение, так и оплата лечебно-оздоровительных процедур родственников и детей. Максимальная величина возврата — 15600 рублей (компенсируется 13% от расходов, не превышающих 120 000 рублей);
  • оплата услуг образовательных учреждений, возврату подлежит сумма в 6500 рублей (вычет 50 000 руб.) в год. Распространяется на расходы на обучение несовершеннолетних детей и детей до достижения ими возраста в двадцать четыре года. Собственное обучение (повышение профессионального образования, квалификации) также является легитимным условием;
  • покупка недвижимости, в том числе и в ипотеку. Максимальная сумма к возврату при покупке – 260 000 рублей (вычет 2 млн. руб.), плюс есть возможность вернуть часть уплаченных процентов – до 390 000 руб. (вычет 3 млн. руб.);
  • открытие индивидуального инвестиционного счета – компенсация налога до 52 000 рублей в год (вычет 400 тыс. руб.);
  • благотворительность – предоставляется вычет в размере не более 25% от суммы, направленной на пожертвование;
  • предпринимательская деятельность, работа по гражданско-правовым договорам, юридическая, нотариальная практика и др. – предоставляется вычет в размере 20% от полученных доходов;
  • операции с ценными бумагами — налогооблагаемый доход можно уменьшить на сумму убытка от сделок, в том числе перенести его на последующие годы.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по ипотеке

  1. Внимательно изучить пошаговую инструкцию по заполнению бланка.
  2. Использовать заполненный образец документа за соответствующий год.
  3. Ознакомиться с требованиями к оформлению 3-НДФЛ (например, использование только заглавных букв, отсутствие опечаток, точное соответствие сведений документальным данным).

Заемщик может вернуть 13% от выплаченных процентов по ипотеке. Однако, законодательством установлено ограничение суммы расходов, принимаемых к вычету, если кредит взят после 1 января 2014 года – максимум 3 миллиона рублей. По ипотеке, полученной до 2014 года, размер возврата аналогичного предела не имеет.

3-НДФЛ при покупке квартиры – новая форма 2019

Приложение 7. В форме приложения к 3-НДФЛ при покупке квартиры приводятся данные для определения суммы возмещения. В приложении 7 указывается кадастровый номер купленного объекта (или инвентарный, или условный). Если номер указан, адресные данные можно не прописывать. Отражаются даты получения акта приема-передачи актива и оформления правоустанавливающих документов. Строка 080 отражает сумму налоговой льготы, на которую претендует заявитель (в примере это максимум – 2 млн. руб., в 3-НДФЛ при покупке второй квартиры эта сумма должны указываться за минусом примененной ранее льготы на первую квартиру). В строку 140 вписывается размер дохода, начисленного работодателем в пользу заявителя – 785 700 руб., эта цифра дублируется в строке 150 в составе документально подтвержденных расходов на покупку, принимаемых за 2018 год. Остаток вычета, который не может быть покрыт доходами налогоплательщика за 2018 год — 1 214 300 руб. (2 000 000 – 785 700), вписывается в ячейку 170 для переноса на следующий год.

Рекомендуем прочесть:  Прописать Супруга Без Разрешения Всех Собственников

Заявление права на вычет осуществляется путем декларирования полученных заявителем доходов за истекший год. Это необходимо для отражения размера уплаченного налога за год, который может быть возмещен человеку. Если этой суммы для покрытия всего размера заявляемой льготы окажется недостаточно, остаток вычета переносится на следующий год.

Налогоплательщики спрашивают: как выглядит НДФЛ-3 на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку

В первом разделе документа нам нужно указать ту самую сумму в 390 т.р, а именно в поле 050. Во втором разделе в первом пункте укажите свой общий доход, предположим он равен 95000 рублей. Это же продублируйте в графы 030 и 040.В пункте 7 проводим такие исчисления: 95000:100х13= 12350 рублей – это сумма налогов, удержанная с вашего общего дохода. В 140 графу также впишите 12 350 рублей.

  1. Помимо заполнения декларации НДФЛ-3 по процентам по ипотеке понадобится также прикрепление всех дополнительных документов;
  2. распечатать два экземпляра, один из которых останется у вас и сможет пригодиться при возникновении каких либо вопросов;
  3. пойти и сдать все в налоговую, включая вторую копию. Её заверят и выдадут вам обратно со специальной пометкой.

Пример заполнения 3ндфл за 2019 год при покупке квартиры в ипотеку

По 18 февраля 2019 года (включая этот день) декларация за 2017 год подается на «старом» бланке, который использовался для декларации за 2016 год. А с 19 февраля 2019 года — на «новом» бланке. Чтобы не думать, какой бланк правильный, а какой нет, можно просто получить онлайн правильную готовую декларацию на нашем веб-сайте. Наш веб-сайт все сделает правильно. На нужном бланке. Начать заполнение можно вот здесь: Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн».

Вернуть проценты по ипотеке можно, представив необходимый пакет документов. Найти пример декларации по ипотеке 3-НДФЛ можно на официальных ресурсах ФНС, в отделениях и офисных учреждениях банковских структур. Мы предлагаем скачать официальный бланк заявления для заполнения и подачи в ФНС здесь:

Как заполнить 3 ндфл при покупке квартиры в ипотеку в 2019 году

  • код названия объекта;
  • вид собственности;
  • признак плательщика НДФЛ;
  • статью, согласно с которой применяется вычет;
  • адрес недвижимого имущества;
  • дату подписания акта приема-передачи;
  • дату постановки имущества на государственный учет;
  • сумму расходов, произведенных на покупку жилья (п.1.12);
  • сумму уплаченных процентов по кредиту (п.1.13).
  • если производилась оплата за обучение;
  • если осуществлялась оплата дорогостоящего лечения;
  • если совершалась сделка купли-продажи квартиры;
  • если у декларанта есть дети, которым положена социальная льгота;
  • если производились дополнительные отчисления в ПФ РФ;
  • при получении авторского вознаграждения или финансовой помощи от юридических лиц;
  • после продажи автомобиля, которым налогоплательщик владел до 3 лет.

Как правильно заполнить бланк и где взять образец декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку

  1. Заполнить все нужные листы декларации, обязательно прикрепив все дополнительные документы.
  2. Распечатать два экземпляра, один из которых останется у вас и сможет пригодиться при возникновении каких-либо вопросов.
  3. Пойти и сдать все в налоговую, включая вторую копию. Её заверят и выдадут вам обратно со специальной пометкой.
  • Строка 010 — так как у нас квартира, указываем цифру 3.
  • В строку 020 вносим информацию чья квартира: собственная, общая долевая собственность, общая совместная собственность.
  • В поле 030 вписываем информацию о том, кто налогоплательщик.
  • В строку 040 указываем адрес квартиры.
  • В поле 050 — дату документа о передаче жилья.
  • В 060 — дату получения прав на квартиру.
  • В поле 080 при условии, что квартира в общей собственности, вносим дату заявления о делении между собой вычета.
  • В 090 указываем целиком или доля в праве собственности.
  • В строке 100 укажите когда вы начали использовать вычет (год).
  • В поле 110 внесите сумму, потраченную на квартиру (не учитывая проценты по ипотеке).
  • В 120 нужно вписать процентную сумму, которая была оплачена за ипотеку.
  • Начиная со 130 по 180 указывается сумма имущественного вычета, которые были ранее.
  • После этого в строках 190 и 200 вписываем оставшиеся ранее остатки имущественного вычета на приобретение квартиры и взимание процентов.
  • 210 поле — вычет на сумму, потраченную на квартиру.
  • 220 поле — вычет на сумму, уплаченной по процентам.
  • 230 поле — размер налог. базы не включая вычеты.
  • 240 поле — расходная сумма, касаемая налогового вычета.
  • 250 поле — уплаченные проценты по ипотеке, касаемо имущественного вычета.
  • 260 поле — остатки имущ. вычета по деньгам, потраченным на приобретение квартиры.
  • 270 поле — указать сумму, которая останется имущественным вычетом на расходы по уплате процентов по ипотеке на будущее.
Ссылка на основную публикацию