Имущественный Налоговый Вычет С Процентов По Ипотеке

НДФЛ: Вычет по «ипотечным» процентам

Если же вы израсходовали свое право на вычет при покупке одной квартиры, а спустя какое-то время с помощью ипотеки обзавелись, к примеру, квартирой побольше, то процентный вычет по ней вы уже не получите (Письмо Минфина России от 06.08.2010 N 03-04-05/7-436; Письмо УФНС России по г. Москве от 31.05.2010 N 20-14/4/057186@).

Но у налоговых органов другая точка зрения. Они считают, что супруг, ранее уже получавший вычет, при покупке в совместную собственность другой квартиры просто может заявить вычет в размере 0 руб. Таким образом, второму совладельцу этой квартиры, который до этого не получал имущественный вычет, он может быть предоставлен в полном размере (Письма ФНС России от 11.12.2009 N 3-5-04/1838, от 26.10.2009 N 3-5-04/1595).

Налоговый вычет по процентам по ипотеке

До 2013 г. имущественный налоговый вычет при ипотеке предоставлялся в размере уплаченных суммы процентов. С 2014 года вступили в силу изменения в кодексе, по которым было введено ограничение в сумме компенсации до трех миллионов рублей на сделки, которые заключены после 2013 года. Налоговый вычет по процентам по ипотеке предоставляется в дополнение к основному на тело кредита. Он также ограничен суммой в 2 млн руб.

  • имущество приобретается на имя сотрудника за счет денег работодателя;
  • часть стоимости была оплачена средствами программы «Молодая семья», военной ипотеки, материнского капитала; в таком случае вычет можно оформить только на сумму собственных денег;
  • стороны сделки – взаимозависимые лица: дети; родители, внуки, супруги;
  • предоставлен не весь пакет документов.

Вычет по процентам по ипотеке

  • Первый вариант не представляет ничего особенного. По сути условия те же, как если бы имущество приобреталось без привлечения кредитных средств: максимально возможный размер вычета – 2 млн рублей, из суммы которого возврат составляет 13 %, правом на вычет обладает принимающий/передающий или покупающий/продающий квартиру и подобное, заемные средства также учитываются при вычете.
  • Больший интерес представляет вычет по процентам по ипотеке.

Для возврата налога потребуется собрать пакет документов

Есть возможность получить его двумя путями: в течение либо в конце года. Первый налоговая выплачивает единожды. Во втором случае необходимо взять определенные документы в ИФНС и отдать их начальнику – он просто не будет удерживать с вас подоходный налог до тех пор, пока его сумма не сравняется с уплаченными вами процентами.

Имущественный Налоговый Вычет С Процентов По Ипотеке

Для того, что бы можно было воспользоваться правом на получение налогового вычета на проценты по ипотеке обязательно надо правильно оформлять платежные документы. А именно, во-первых необходимо, что бы платежи были оформлены на тоже лицо, которое претендует на имущественный налоговый вычет. Можно в письменной форме сделать доверенность от получателя налогового вычета на лицо, которое реально выплачивает ипотеку.

Особо следует отметить, что в ситуации, когда одним из долевых собственников является ребенок, то он так же сможет воспользоваться налоговым вычетом, но только после достижения восемнадцатилетнего возраста и устройства на работу, то есть при условии получения доходов, которые облагаются налогами.

Рекомендуем прочесть:  С чьего разрешения можно проводить ремонтные работы в ночное время

Вычет по процентам ипотеки

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер подоходного налога. Каждый работающий человек выплачивает государству 13% со своего дохода (заработной платы). В качестве поддержки граждан государство предоставляет возможность вернуть денежные средства, выплаченные в качестве налогов в различных жизненных ситуациях. Например, при приобретении жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплаты процентов по нему. Это имущественный налоговый вычет.

Во втором случае заемщик получает компенсацию по уплаченным процентам банку. По условиям договора он ежемесячно выплачивает проценты по ипотечному кредиту. В определенный период образуется сумма уже выплаченных процентов. В соответствии с действующим законодательством, максимальная расчетная сумма по ипотечным процентам 3 млн. руб. Таким образом, с этих расходов можно вернуть не более 390 тыс. руб., то есть 13% от установленной законом максимальной суммы. Вернуть часть оплаченных процентов можно единоразово или получать выплаты каждый год.

Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Пример: Голованов И.В. купил квартиру в 2020 году стоимостью 3 млн.руб. (из них 1 млн.руб. собственных средств, а 2 млн.руб. заемных). В 2020 году он осуществил рефинансирование кредита в другом банке. Тогда при получении вычета по процентам Голованов И.В. сможет учесть проценты, выплаченные по первому и второму кредитам.

Пример: В 2020 году Детнев Л.П. купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки,он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 руб. Доходы Детнева Л.П. в год превышают 2 млн. руб. В 2020 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным за 2020 году. В 2020 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2020 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2020, 2020 и 2020 годах.

Возврат налога по процентам по ипотеке

Налоговый вычет можно получить и по стоимости жилья, и по процентам, выплаченным по ипотечному кредиту. Это — два компонента «имущественного налогового вычета». Порядок получения такой: как правило, сначала возвращают налоги по стоимости жилья, а затем по выплаченным процентам по ипотеке.

Не существует ограничений по количеству лет вычета. То есть, если Вы, например, выплачиваете ипотечный кредит в течение 20 лет, Вы все 20 лет можете возвращать налоги, по мере того как проценты из запланированных превращаются в выплаченные. Максимальный размер возврата налога при покупке недвижимости составляет 260 000 рублей, но возврат процентов по ипотечному кредиту делается сверх этого лимита. Максимальный размер возврата налога по ипотечному кредиту составляет 390 000 рублей

Как получить имущественный вычет и вычет с процентов по ипотеке

Ограничений по количеству лет вычета при этом не существует. Т.е. если вы выплачиваете кредит в течение 20 лет, то вы все 20 лет можете возвращать налоги, выплаченные с суммы, эквивалентной сумме процентов, выплаченных банку. Максимальный размер возврата налога по ипотечному кредиту составляет 390 000 рублей. Как правило, вычет с процентов оформляют после имущественного вычета.

По истечении 30 дней необходимо получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет и предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

Ипотека и налоговый вычет

Право на получение имущественного налогового вычета предусмотрено статьей 220 Налогового кодекса РФ. При этом, с точки зрения закона не имеет значения, на какие средства эта недвижимость была приобретена. К чему мы это? К тому, что покупатели квартир в ипотеку также имеют право на получение налогового вычета, причем даже с учетом уплачиваемых процентов по данному кредиту.

Рекомендуем прочесть:  Какие лекарства полагаются бесплатно детям до 3 лет

Пакет документов надо подать до 30 апреля каждого года, следующего за отчетным (в котором вы купили недвижимость) в налоговую инспекцию по месту регистрации (о пакете – чуть ниже). Общая схема расчета выглядит следующим образом: в декларации по форме 3-НДФЛ вы указываете сумму полученных вами доходов в прошедшем году, затем указываете расчет суммы, на которую вы можете уменьшить доходы (вот они, эти самые налоговые вычеты, причем налоговым кодексом их предусмотрено гораздо больше, чем просто имущественные). Получаете простым арифметическим действием, так называемый налогооблагаемый доход – то есть непосредственно сумма дохода, с которой исчисляется подходный налог. Берете 13 % от оставшейся суммы. Гарантировано, этот новый расчетный налог будет меньше уже уплаченного в прошлом году. Разница между фактически уплаченным и расчетным — и есть сумма подоходного налога, подлежащая возврату.

Налоговый имущественный вычет — как вернуть проценты

При продаже недвижимости Вы получаете доход. Если бы не было вычетов, Вы платили бы с суммы продажи 13 процентов — посчитайте сами, как это много! Используя вычет, Вы можете платить меньше, или не платить ничего в зависимости от суммы продажи и времени, в течение которого Вы владели недвижимостью.

Например, продана квартира которая была в собственности более 3-х лет за 2,000,000 рублей и куплена новая за 3,000,000 рублей. За старую квартиру не платим налог — смотри выше про вычет при продаже недвижимости. За новую можем получить вычет с суммы 1,000,000. Если есть достаточный доход, можно получить до 130,000 руб. в виде возвращенных налогов.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке: как получить, список документов

  1. Оформление ипотеки. То есть необходимо иметь основания для проведения процедуры.
  2. Фактическая уплата процентов по ипотечному договору. Все доказательства данного процесса необходимо сохранить в обязательном порядке.
  3. Сбор документов для оформления вычета. О них будет рассказано чуть позже.
  4. Подача заявления установленного образца для получения денежных средств за ипотечный договор и проценты, уплаченные по нему.
  5. Ожидание ответа от налогового органа. Если процесс одобрили, можно ждать перечисления положенных денег на счет гражданину. В случае отказа в течение 30 дней предлагается устранить причину неодобрения без повторной подачи заявления на вычет.

Но и это еще не все. Имущественный налоговый вычет по процентам ипотеки, как и основной возврат денег за приобретение недвижимости, в некоторых случаях требует дополнительной документации. На практике подобные ситуации встречаются весьма часто. Соответственно, о них тоже необходимо знать.

Заполнение 3-НДФЛ по процентам ипотеки и возможность вычета

При заполнении декларации сумму уплаченных процентов необходимо проставлять в отдельной колонке «Данные процентов по кредитам», то есть ту сумму средств, которые были выплачены в качестве процентов за все предыдущие годы. Кроме того, необходимо указать, предоставлялся ли имущественный вычет по процентам в предыдущих периодах, а также был ли использован данный вычет у налогового агента.

Получение имущественного вычета по процентам аналогично, как и при получении вычета по основному ипотечному кредиту. Для этого необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и собрать соответствующий пакет оправдательных документов, в который помимо основных входит и особый документ — справка из банка о выплаченных процентах.

Ссылка на основную публикацию