Содержание
- Образец и алгоритм заполнения декларации 3-НДФЛ по процентам по ипотеке в 2020 году (имущественный вычет за 2020 год)
- Как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку
- Декларация 3 ндфл проценты по ипотеке и имущественный вычет: инструкция по заполнению и документы для вычета
- Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по ипотеке
- Как заполнить 3-ндфл на имущественный вычет по ипотеке и процентам в 2020 году
- Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате процентов по ипотеке
- Пример заполнения 3-НДФЛ имущественного вычета по ипотеке
- 3-НДФЛ при покупке квартиры – новая форма 2020
- Пример заполнения 3-НДФЛ имущественного вычета по ипотеке
- Алгоритм заполнения и образец 3-НДФЛ по процентам по ипотеке на вычет и возврат 13 % при покупке квартиры за 2020 год
Образец и алгоритм заполнения декларации 3-НДФЛ по процентам по ипотеке в 2020 году (имущественный вычет за 2020 год)
- 010 – 050 – данные об объекте недвижимости;
- 090 – уплаченные проценты;
- 110 – использованный ранее вычет (при первичном обращении поле не заполняется);
- 130 – вычет по процентам, полученный у работодателя (если получался);
- 140 – стр.010 раздела 2 – стр.130 прил.7;
- 160 – расходы на оплату ипотеки, которые можно принять в счет имущественного вычета;
- 180 – остаток налогового вычета по ипотеке, который будет использован в следующем году.
- 090 – уплаченные за отчетный год проценты по ипотеке в пределах налогового вычета 3 млн.руб. (если ранее данная льгота не использовалась);
- 110 – указывается уже использованного сумма вычета по ипотечным % для данного недвижимого объекта, если в предыдущих годах уже было обращение в ФНС (при заполнении в 2020 году это возможно в случае, если квартира куплена ранее 2020 года);
- 130 – указывается размер вычета по процентам, полученный через работодателя на основании налогового уведомления (покупатель может не дожидаться окончания года для возврата НДФЛ, а обратиться в ФНС в году покупки квартиры для получения уведомления, на основании которого можно возвращать подоходный налог через работодателя).
Как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку
Например, если вы купили квартиру за 1 700 000 рублей, а ваш доход за год составил 900 000 рублей, то максимальный вычет, который вы можете заявить за этот год — 900 000 рублей. А всего по этой квартире вы можете в течение нескольких лет максимально заявить не более 1 700 000 рублей (ее стоимость).
Часто бывает так, что работодатель, рассчитывая зарплату, уже учел некоторые положенные работнику вычеты. Классический пример — вычеты на детей. Работник пишет заявление на вычет на работе, и бухгалтерия работодателя учитывает вычет при расчете зарплаты. Поскольку эти вычеты уменьшают сумму налога, которую уже удержали из зарплаты в прошедшем году, то они:
Декларация 3 ндфл проценты по ипотеке и имущественный вычет: инструкция по заполнению и документы для вычета
- 3 заполняется согласно приведенным сбоку возможным вариантам. Указывается кадастровый номер, адрес и почтовый индекс объекта, за который будет производиться возмещение.
- 4 – дата документа о получении объекта
- 5, 1.6 – дата государственной регистрации собственности, есть в свидетельстве или в выписке из ЕГРП
- 7 – размер доли лица, от чьего имени подается заявка.
- 8 – сумма, потраченная на приобретение (максимально 2 000 000 рублей).
- 9 – размер выплаченных процентов.
- 1 — заполняется, если ранее уже были получены выплаты по недвижимости.
- 3, 2.4 — заполняется, если уже были получены вычеты от работодателя.
- 5 — вносится сумма из подраздела справки о доходах «Налоговая база».
- 6 – стоимость покупки из ДКП.
- 7 — размер внесенных за период процентов.
- 8 – остаток имущественного возврата. Можно вычислить, отняв от 2 000 000 ранее полученные выплаты, умноженные на 0,13.
- 9 — остаток по процентам. 3 000 000 минус предыдущие возвраты, умноженная на 0,13.
Нельзя обращаться за компенсацией в случае, когда для приобретения использованы субсидии от государства или матпомощь от работодателя. Если квартира была приобретена у близких родственников (мать, отец, дети, сестры и братья), обращаться за компенсацией также нельзя.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по ипотеке
- Внимательно изучить пошаговую инструкцию по заполнению бланка.
- Использовать заполненный образец документа за соответствующий год.
- Ознакомиться с требованиями к оформлению 3-НДФЛ (например, использование только заглавных букв, отсутствие опечаток, точное соответствие сведений документальным данным).
Например, Платоновой И.Р. можно вернуть 130 000 рублей ипотечных процентов. В 2020 году ее годовая зарплата составила 325 000 рублей. Работодатель женщины уплатил за работницу НДФЛ в размере 42 250 рублей. Данную сумму Платонова И.Р. вернула из бюджета, подав декларацию в 2020 году. Остальные 187 500 рублей остались на будущий период.
Как заполнить 3-ндфл на имущественный вычет по ипотеке и процентам в 2020 году
- Откройте сайт.
- Войдите в ЛКН.
- В «кабинете» выберите вкладку жизненных ситуаций.
- Среди сервисов нажмите на услугу по подаче декларации.
- Перейдите по строке для заполнения отчета.
- Заполнение состоит из 7 этапов. На первом вам нужно проверить данные, перенесенные из вашего профиля — ИНН, ИФНС и т. д., а также указать год и ответить на вопросы.
- На втором этапе выбирается тип доходов — российские или иностранные.
- На третьем шаге выберите тип вычета. Возврат по ипотеке — это имущественный вычет. Когда вы выбираете его, у вас в верхней части открывается Приложение 7 — лист для отражения расходов на жилье.
- На шаге 4 добавьте источник доходов — вашего работодателя.
- Укажите реквизиты работодателя, опираясь на справку 2-НДФЛ.
- Если у вас были и иные источники доходов, с которых вы уплатили налог в прошлом году, добавляйте и их. Например, различные гонорары, доходы по договора ГПХ, продажа имущества и пр.
- Затем добавьте сами доходы.
- Выберите код. У зарплаты это «2000», у продажи имущества — «1510» и т. д.
- Укажите внизу сумму удержанного НДФЛ.
- Теперь нужно добавить информацию о квартире. Выберите из вариантов данные.
- Укажите кадастровый или иной номер. Кадастровый номер вы найдете в договоре покупки, а также в выписке из ЕГРН. Его легко узнать и через сайт Росреестра.
- Укажите ваши расходы — на саму квартиру и по ипотеке.
- На вопрос об использовании ответьте «Да». Вам откроются новые строки. Впишите вычет за квартиру. А в строке расходов по ипотеке оставьте «0».
- На этом же этапе нужно прикрепить отсканированные изображения документов — справки 2-НДФЛ, справки из банка об уплаченных процентах. Документы, которые вы уже представляли в ИФНС и которые не менялись в течение этого времени, повторно представлять не нужно, — договор о покупке, кредитный договор, выписка о праве собственности.
- Этап 6 — здесь вы видите итоги.
- Можно просмотреть получившийся отчет.
- Можно сразу отправить файл в ИФНС по телекоммуникационному каналу связи. Для этого необходимо ввести пароль электронной подписи.
- Седьмой этап — отправка.
В 2020 году утверждена новая форма 3-НДФЛ для заполнения за 2020 год. А если вы хотите вернуть налог за 2020 год, то нужно использовать предыдущую форму. За 2020 год тоже действует своя, старая форма. Новый бланк 3-НДФЛ для имущественного вычета по ипотеке и процентам за 2020 год и предыдущие года находится здесь.
Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате процентов по ипотеке
Информация, перечисленная в пп. 3–5 нашего списка, должна соответствовать данным из справки 2-НДФЛ, выданной работодателем. Если налогоплательщик в течение года получал доходы от нескольких источников, по каждому из них нужно заполнить отдельный блок на листе А.
Рассмотрим стандартную ситуацию. Налогоплательщик в течение налогового периода (года) работает по найму. Работодатель удерживает с его дохода определенную сумму НДФЛ. За этот же год работник уплачивает банку проценты по ипотеке. Если работодатель в течение периода не имел информации о праве сотрудника на налоговый вычет, то он удержит налог со всей суммы выплаченного дохода.
Пример заполнения 3-НДФЛ имущественного вычета по ипотеке
Второе, получить вычет через ИФНС можно только по окончании налогового периода, т.е. полного календарного года, за который налогоплательщиком внесен в бюджет НДФЛ и не более, чем за три года, предшествующих обращению. Так, в 2020 году можно подавать отчеты за 2020-2020 годы.
- В бумажном виде: лично, через представителя с нотариальной доверенностью, почтой.
- В электронном варианте через Интернет: на сайте ФНС России или Госуслуги. В первом случае необходимо завести личный кабинет, во втором – авторизоваться с получением электронной подписи.
3-НДФЛ при покупке квартиры – новая форма 2020
Подача декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры является обязательным условием получения физическим лицом возмещения из бюджета по уплаченным суммам подоходного налога. Такой вид льготы предусмотрен нормами Налогового кодекса в ст. 220. НДФЛ при покупке квартиры подлежит возврату, если:
Приложение 7. В форме приложения к 3-НДФЛ при покупке квартиры приводятся данные для определения суммы возмещения. В приложении 7 указывается кадастровый номер купленного объекта (или инвентарный, или условный). Если номер указан, адресные данные можно не прописывать. Отражаются даты получения акта приема-передачи актива и оформления правоустанавливающих документов. Строка 080 отражает сумму налоговой льготы, на которую претендует заявитель (в примере это максимум – 2 млн. руб., в 3-НДФЛ при покупке второй квартиры эта сумма должны указываться за минусом примененной ранее льготы на первую квартиру). В строку 140 вписывается размер дохода, начисленного работодателем в пользу заявителя – 785 700 руб., эта цифра дублируется в строке 150 в составе документально подтвержденных расходов на покупку, принимаемых за 2020 год. Остаток вычета, который не может быть покрыт доходами налогоплательщика за 2020 год — 1 214 300 руб. (2 000 000 – 785 700), вписывается в ячейку 170 для переноса на следующий год.
Пример заполнения 3-НДФЛ имущественного вычета по ипотеке
Вернуть проценты можно только за три года, предшествующих году представления декларации. Если 3-НДФЛ планируется впервые подать в 2020 году, заполнить можно бланки 2020-2020 годов при наличии за этот период у заявителя официального заработка, облагаемого подоходным налогом. Дожидаться полного погашения кредита не обязательно.
Вся процедура не занимает и 15 минут. Образец заполнения доступен для печати, загрузки на компьютер в популярных редактируемых форматах или изучения онлайн. После отправки декларации в течение установленного времени (3 месяца), на указанный электронный адрес поступит письмо с результатами рассмотрения документа.
Алгоритм заполнения и образец 3-НДФЛ по процентам по ипотеке на вычет и возврат 13 % при покупке квартиры за 2020 год
- 010 – совокупный доход конкретного отчетного периода (по сведениям первого приложения);
- 030 – сюда переносится значение 010-строки;
- 040 – прописывается сумма вычета (по сведениям седьмого приложения);
- 060 – значение базы налогообложения (разница между полями 030 и 040);
- 070 – уплачиваемый налог (определяется 13% от значения поля 060);
- 080 – сумма удержанного налога (по сведениям первого приложения);
- 160 – налог к возврату (из значения 080-строки вычитается значение 070-поля).
Важно учесть, однако, что возвращаемая сумма не будет превышать величину тринадцатипроцентного подоходного налога, перечисленного физлицом заявителем в отчетном периоде (при этом учитывается налог 13 %, возвращаемый по базовому вычету, равному двум миллионам рублей).